" "
Severven.ru

Север Вен
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Земельный Налог В Ростовской Области На 2021 Год

Земельный налог в 2021 году для физических лиц

Земельный налог уплачивает каждый собственник земельного участка в обязательном порядке, как и имущественный налог. Ставки, порядок уплаты и льготы по налогу определяются муниципальными властями территорий самостоятельно. Законодательно регулируется главой 31 НК РФ.

Налог на землю — последние изменения 2021 года

  1. Если сумма налога после перерасчета получилась больше уплаченных в предыдущих периодах, то сумму оплаты оставят прежней (ст. 52 НК РФ).
  2. Теперь рост налога ограничен 10% в год по сравнению с предыдущим. Кроме земель на которых находится долгострой (п. 17 ст. 396 НК РФ).
  3. Увеличился список льготников, которым положен вычет 6 соток на один земельный участок, а именно многодетным семьям имеющим трех и более детей до 18 лет.
  4. В случаях изменения ВРИ, категории земли, а также площади новая кадастровая стоимость теперь учитывается с момента внесения сведений в ЕГРН (ст. 391 НК РФ).
  5. Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.
  6. В расчете налога будут применены новые данные кадастровой оценки земель (не во всех регионах).

Кому нужно платить налог на землю

Оплата земельного налога регулируется статьей 388 НК РФ. Где сказано, что налог на землю оплачивают все лица, которые владеют участком на правах собственности:

  • пользования без срока;
  • пожизненного наследуемого владения.

Земельный налог не подлежит оплате, если участок земли:

  • находится на праве безвозмездного пользования (ст. 24 ЗК РФ );
  • переданы по договору аренды.

Некоторым категориям граждан интересует вопрос — «Платят ли налог на землю пенсионеры, инвалиды 2 группы, несовершеннолетние дети, ветераны труда?». Да, но для них существуют федеральные и местные льготы, способствующие уменьшить земельный налог до нуля.

Льготы земельного налога в 2021 году

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить:

  • в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится;
  • в справочной информации о льготах по имущественным налогам (инструкция, как найти расположена ниже).

К федеральным льготам относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы;
  • пенсионеры;
  • физлица обладающие правом на социальные льготы и имеющие 3 и более детей.

Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли:

  • используемые для сохранения и развития традиционных промыслов,
  • хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставить пакет документов, которыми можно подтвердить льготу (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Налоговый вычет за земельный участок

Есть возможность не платить налог, если площадь земельного участка равно или меньше 600 кв. метров. Эта льгота распространяется не на всех, уменьшить налоговую базу земельного налога на 6 соток можно всем попадающим в список категорий лиц, согласно п. 5 ст. 391 НК РФ.

Льготу необходимо подтвердить документально. Сроки подачи регулируются законодательными актами регионов.

Как определяется налоговая база по земельному налогу

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру участка или точному адресу из пошаговой инструкции.

Что же поменялось с наступлением 2021 года? Существенным изменением стало установление и увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной, что сказалось на росте налога.

Ставка земельного налога для физических лиц в 2021 году

Ставка земельного налога определяются нормативными актами местных властей или законами Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и не могут быть больше:

0,3 % для:

  • участков садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции;
  • земель сельскохозяйственного назначения;
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома;
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

1,5 % — для остальных.

Как посмотреть налоговую ставку и льготы в своем регионе рассчитывая налог на недвижимость?

Зайдите на официальный сайт ФНС и следуйте инструкции:

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

Повышающий коэффициент

Согласно п. 16 ст. 396 НК РФ, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не построен в течении 10 лет с момента регистрации, то к исчислению налога применяется повышенный коэффициент 2. Только после того, как жилье будет построено и зарегистрировано, ставка станет в обычном размере равное 1.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога по кадастровой стоимости применяется единая формула (ст. 396 НК):

ЗН = НБ × Д × НС × К, где

  • НБ — налоговая база, определяется из ходя кадастровой стоимости земельных участков;
  • Д — размер доли, при долевой собственности;
  • НС — налоговая ставка;
  • К — коэффициент времени владения участком (при этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа).

Важно! Статьёй 52 НК РФ установлено, что налог рассчитывается до целого числа, применяя правило округления.

В собственности Соколенко Ю.В. имеется земельный участок в Ленинградской области г. Приозерск. Его кадастровая стоимость — 867 459 рублей.

Расчёт земельного налога:

Ставка налога для этого участка земли — 0,3.

ЗН = 867 459 × 0,3 % = 2602 руб.

Гражданин К. купил и оформил в собственность участок земли под садоводство и огородничество 13 марта 2019 года в Московской области. Тогда за месяцы владения будет взят период с марта по декабрь, то есть 10 месяцев. Кадастровая стоимость участка составляет 1 244 000 рубля.

Расчёт земельного налога:

Налоговая ставка по региону — 0,3.

Коэффициент владения участком: K = 10 /12 = 0,8333

ЗН = 1 244 000 × 0,3 % × 0,8333 = 3110 рублей.

Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2018 года за 385 000 рублей. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь).

Расчёт налога:

Налоговая ставка — 0,3. Коэффициент владения участком: K = 1 /12 = 0,083

ЗН = 385 000 × 0,3 % × 0,083= 96 руб.

Калькулятор земельного налога

Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный онлайн калькулятор земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об отказе или изменении суммы налога. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Транспортный и земельный налоги: льготы, декларации и другие изменения

С 1 января 2021 с транспортным и земельным налогом надо работать по-другому. Отменены декларации, изменён срок уплаты авансов и установлены новые правила взаимодействия с ИФНС по льготам и расчёту налога.

  • Отчётность и уплата налогов
  • Как подтвердить льготы по транспортному и земельному налогам
  • Сообщение об исчисленной сумме налога
    • В расчётах ошиблись вы
    • В расчётах ошиблась налоговая
    • Налоговая не прислала сообщение

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

  • налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
  • авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
  • авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
  • авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения.

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий:

  • 1-4 для номера статьи;
  • 5-8 для номера части;
  • 9-12 для номера пункта;
  • 13-16 для номера подпункта;
  • 17 — 20 для номера абзаца;
  • 21-24 для прочих реквизитов.

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Читать еще:  Какая пенсия больше по инвалидности или по старости 2 группа москва

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Читайте также

  • Новая декларация по налогу на имущество за 2020 год. Что учесть и как заполнить
  • Налоговая снова требует включать в декларацию сведения о движимом имуществе
Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Новые льготы по земельному налогу появятся в Ростове-на-Дону

Новые льготы по земельному налогу появятся в Ростове-на-Дону

22.06.2021 депутатами Ростовской-на-Дону городской Думы поддержаны предложения главы Администрации города Ростова-на-Дону Алексея Логвиненко о внесении изменений в решение Ростовской-на-Дону городской Думы «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону» в части предоставления льгот по земельному налогу.

Работодатели, осуществляющие
в 2021-2023 годах временное трудоустройство несовершеннолетних граждан
в возрасте от 14 до 18 лет
в свободное от учебы время, получили возможность снизить сумму земельного налога на 50% от суммы средств, затраченных на оплату труда граждан данной категории.

Основанием для получения льготы является договор с ГКУ РО «Центр занятости населения города Ростова-на-Дону», акт о выполнении договорных обязательств и смета затрат.

Важно! Трудовым законодательством РФ предусмотрен ряд особенностей для трудоустройства несовершеннолетних, в связи с чем рекомендуем ознакомиться с методическими рекомендациями по трудоустройству несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время.

С учетом Стратегии социально-экономического развития города Ростова-на-Дону до 2035 года в целях содействия созданию и развитию технопарков, индустриальных (промышленных) парков депутатами поддержана инициатива предоставления собственникам земельных участков, входящих в совокупность объектов недвижимого имущества промышленного технопарка или индустриального (промышленного) парка, освобождения от уплаты 80% земельного налога в течение пяти лет с даты присвоения статуса промышленного технопарка или индустриального (промышленного) парка.

Данная мера поддержки направлена на создание новых производств и повышение технологического уровня реального сектора экономики.

Присвоение статуса промышленного технопарка или индустриального (промышленного) парка осуществляется Министерством промышленности и торговли РФ путем подтверждения управляющей компанией каждые 5 лет соответствия требованиям, предусмотренным Постановлением Правительства РФ от 27.12.2019 № 1863«О промышленных технопарках и управляющих компаниях промышленных технопарков» или Постановлением Правительства РФ от 04.08.2015 № 794 «Об индустриальных (промышленных) парках и управляющих компаниях индустриальных (промышленных) парков».

Субъектам деятельности в сфере промышленности рекомендуем ознакомится с информационным сервисом, разработанным Минпромторгом России ГИСП «Навигатор мер поддержки».

Земельный налог в Ростовской области

Земельный налог Ростовской области – это обязательный платеж, который взимается государством (в частности местными органами власти) в бюджет с физических и юридических лиц, являющихся обладателями земельных участков на праве собственности, как наследуемые пожизненные владения, или участки пожизненного (постоянного) пользования. Земельный налог, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, не изымается при безвозмездном пользовании данным земельным участком или при его аренде. С арендаторов за земельные участки взимается арендная плата.

Законодательство о земельном налоге Ростовской области

Земельный налог определяется Налоговым кодексом РФ (главой 31), вступившим в действие с 2005 года, а также местными нормативными правовыми актами области.

Объектами налогообложения являются земельные участки, которые расположены на территории муниципального образования (республики, края или области), а его размер зависит от его кадастровой стоимости, что определяется его месторасположением и плодородностью участка.

Основным ведомством, контролирующим выполнение Налогового кодекса Российской Федерации, является — Федеральная налоговая служба РФ.

Земельный налог в Ростовской области в 2013 году

Земельный налог в Ростовской области рассчитывается в соответствии с Налоговым кодексом и Нормативными актами Ростовской области и напрямую зависит от кадастровой стоимости земель региона .

Этот вид налога относится к местным налогам, а его налоговая ставка устанавливается индивидуально для конкретных муниципальных образований и определяется процентной ставкой от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Льготы по начислению земельного налога предоставляются согласно статье 395 НК РФ:

  • Героям Российской Федерации
  • Героям Советского Союза
  • полным кавалерам ордена Славы
  • инвалидам детства
  • ветеранам и инвалидам боевых действий и Великой Отечественной войны

Ставка земельного налога Ростовской области 2013

Земельный налог ставка определяется индивидуально для края, области и республики и решается решением местного органа (городской Думы), но не может превышать 0,3% — 1,5% от кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Земельный налог ставка в Ростове для участков, имеющих сельскохозяйственное назначение, для ведения личного подсобного хозяйства, для объектов недвижимости занятых многоэтажным жилищным фондом, под индивидуальными жилыми домами составляет 0,3%.

Земельный налог ставка для земельных участков, занятых объектами торговли, кинотеатрами, аптеками, административных и офисных зданий или предназначенные для их строительства составляет 1,5%, для объектов здравоохранения, образования, искусства и физической культуры и спорта – 0,7% кадастровой стоимости объекта.

Оплатить земельный налог можно при помощи банковской карты или наличных денежных средств в любом банке.

Читайте также «Налог на прибыль в Ростовской области»

В Ростове принято новое Положение о земельном налоге

Список льготников пополнился «Ростов-Ареной»

31 октября 2018

«Ростов-Арена», фото olimp.kcbux.ru

Депутаты гордумы Ростова на состоявшемся во вторник, 30 октября, внеочередном заседании городского парламента приняли новое положение о земельном налоге. Предыдущее принималось ещё в 2005 году, за прошедшие годы в него было внесено около 40 дополнений. Документ, с одной стороны, было необходимо привести в соответствие с федеральным законодательством, а с другой — дополнить связанными с ЧМ-2018 изменениями.

Как пояснила депутатам гордумы директор департамента экономики Ростова Светлана Камбулова, возникла необходимость конкретизировать порядок предоставления налоговых льгот гражданам. Кроме того, федеральной концепцией «Наследие» рекомендовано установить нулевую ставку земельного налога для стадионов ЧМ-2018, которые в 2019 году будут переданы из федеральной в региональную собственность. «Ростов-Арена» входит в этот список.

— Это необходимо, чтобы избежать перекрёстного субсидирования, — пояснила Камбулова. — Иначе организация, эксплуатирующая стадион, будет получать субсидии из бюджета, а потом эти же деньги отдавать в бюджет в виде земельного налога. Получалось бы перекладывание из кармана в карман.

Читать еще:  Будет ли штраф если не зарегистрирован дачный домик

Депутаты поддержали все изменения. По словам председателя постоянной комиссии гордумы по бюджету города, местным налогам и сборам, муниципальной собственности Игоря Климова, на содержание и развитие стадиона понадобятся серьёзные инвестиции, так что освобождение объекта от уплаты земельного налога вполне оправданно.

Самое же главное, говорит Климов, что все остальные налоговые льготы и пониженные ставки по земельному налогу, действующие на территории Ростова, остаются неизменными. Принятие нового положения о земельном налоге в этой части никаких изменений не привнесло.

Решение гордумы вступает в силу 1 января 2019 года.

Налоговые ставки и льготы

Решение Ростовской-на-Дону городской Думы «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону ( в ред. №915 от 18.08.2020)

Налоговые ставки

Земельные участки общего пользования (площади; улицы; проезды; автомобильные дороги; набережные; скверы; бульвары; обособленные водные объекты, не используемые в коммерческих целях; пляжи, зеленые насаждения, детские игровые площадки, площадки для занятий физкультурой и спортом и другие места общего пользования)

земельные участки кладбищ при условии целевого использования земель

земельные участки футбольно-спортивных комплексов (стадионов) чистой вместимостью 40000 и более зрительских мест, предназначенные для проведения официальных матчей чемпионата мира по футболу 2018 года.

Земельные участки предприятий транспорта общего пользования, осуществляющих перевозку пассажиров на регулярных маршрутах города Ростова-на-Дону

Земельные участки под конноспортивными объектами (центрами, клубами, манежами, ипподромами), используемыми в целях селекции и испытания племенных лошадей

земельные участки отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к земям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства

земельные участки занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства

не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а так же земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

земельные участки ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд

Земельные участки гребных баз общероссийских физкультурно-спортивных объединений; земельные участки площадью 15000 кв. метров и более, используемые для размещения и эксплуатации теннисных стадионов, соответствующих требованиям проведения спортивных соревнований, включенных в программу чемпионата России и (или) международных соревнований по большому теннису; земельные участки предприятий и организаций площадью 5000 кв. метров и более, используемые под Дворцы культуры в целях организации детского творчества, культурно-просветительской, досугово-массовой и прочей деятельности в области культуры

Земельные участки площадью 10000 кв. метров и более хлебопекарных предприятий, осуществляющих выпуск хлебобулочных изделий не менее 50 процентов в структуре выручки за предшествующий календарный год

Земельные участки плавательных бассейнов, соответствующих требованиям проведения спортивных соревнований по водным видам спорта, включенных в государственные целевые программы развития физической культуры и спорта и используемые по назначению

прочие земельные участки

Налоговые льготы

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

подпункт 2 пункта 1 раздела 4

инвалиды I и II групп инвалидности

подпункт 2 пункта 1 раздела 4

инвалиды с детства, детеи инвалиды

подпункт 2 пункта 1 раздела 4

ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

подпункт 2 пункта 1 раздела 4

Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

подпункт 2 пункта 1 раздела 4

Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

Ставки и льготы земельного налога на территории Ростовской области

Земельный налог установлен гл. 31 Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ) и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований определяют налоговые ставки в пределах, указанных в гл. 31 НК РФ, порядок и сроки уплаты налога. При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также определяться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Именно поэтому земельный налог в соответствии с НК РФ относится к местным налогам.

Налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

При налогообложении земельным налогом п.5 ст. 391 НК РФ для некоторых категорий физических лиц предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. Это:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды, имеющие I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г. без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральным законом от 26.11.1998 N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь либо ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

    Для подтверждения уменьшения налоговой базы физическому лицу необходимо представить документы, подтверждающие это право. Документы должны представляться в налоговый орган по месту нахождения земельного участка. Порядок и сроки представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, устанавливаются местными властями, при этом срок представления документов не может быть установлен позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Следует отметить, что если налогоплательщику, входящему в одну из перечисленных выше категорий, принадлежат два земельных участка, расположенных на территории одного муниципального образования, то льгота, установленная п. 5 ст. 391 НК РФ, может быть применена только в отношении одного земельного участка. В том случае, если налогоплательщику принадлежат два земельных участка, которые находятся на территории разных муниципальных образований, то данная льгота должна применяться в отношении двух земельных участков.

    Согласно ст. 387 НК РФ органы муниципальных образований вправе предусмотреть любые налоговые льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Причем предоставляемая муниципальными образованиями льгота действует только на территории этих муниципальных образований.

    В приложении содержится информация о нормативных правовых актах, устанавливающих ставки земельного налога на территории муниципальных образований Ростовской области, и льготы, принятые органами местного самоуправления, в соответствии со ст. 387 НК РФ, за 2009 – 2011 год. Перейти в Приложение

    Земельный Налог В Ростовской Области На 2021 Год

    Отправить письмо

    • Главная
    • Администрация
    • Общая информация
    • Глава поселения
    • Биография главы
    • Отчеты о проделанной работе
    • Вакансии
    • Нормативно-правовые акты
    • Квалификационные требования
    • Должностные инструкции
    • Условия и результаты конкурсов
    • Доход муниципальных служащих
    • Сведения о должностях муниципальной службы
    • Порядок поступления на муниципальную службу
    • на 2021 год
    • на 2020 год
    • на 2019 год
    • на 2018 год
    • на 2017 год
    • на 2016 год
    • на 2015 год
    • График приема граждан
    • Регламент рассмотрения обращений
    • Работа с обращениями
    • Ответы на обращения, затрагивающие интересы неопределенного круга лиц
    • Рассмотрение обращений
    • Интернет-приемная
    • Порядок записи на прием
    • Нормативная база
    • Антитеррористическая комиссия МО
    • Информация о деятельности АТК МО
    • Рекомендации гражданам и должностным лицам
    • Состав
    • План работы
    • На 2021 год
    • на 2020 год
    • на 2018 год
    • на 2017 год
    • на 2016 год
    • Решения 2021
    • Решения 2020
    • Решения 2019
    • Решение 2018
    • Решения 2017
    • Решения 2016
    • Решения 2015
    • Решения 2014
    • Решения 2013
    • Решения 2012
    • Решения 2011
    • Решения 2010
    • Решения 2009
    • Решения 2008
    • Решения 2007
    • Устав поселения
    • Программы
    • Сведения о расходах
    • Решения 2021
    • Решения 2020
    • Решения 2019
    • Решения 2018
    • Решения 2017
    • Решения 2016
    • Решения 2015
    • Решения 2014
    • Решения 2013
    • Решения 2012
    • Решения 2011
    • Решения 2010
    • Решения 2009
    • Решения 2008
    • Решения 2007
    • Распоряжения 2021
    • Распоряжения 2020
    • Распоряжения 2019
    • Распоряжения 2018
    • Распоряжения 2017
    • Распоряжения 2016
    • Распоряжения 2015
    • Распоряжения 2014
    • Распоряжения 2013
    • Распоряжения 2012
    • Распоряжения 2011
    • Распоряжения 2010
    • Распоряжения 2009
    • Постановления 2021
    • Постановления 2020
    • Постановления 2019
    • Постановления 2018
    • Постановления 2017
    • Постановления 2016
    • Постановления 2015
    • Постановления 2014
    • Постановления 2013
    • Постановления 2012
    • Постановления 2011
    • Постановления 2010
    • Постановления 2009
    • Предоставления услуг
    • Действующие регламенты
    • Независимая экспертиза проектов
    • Действующие регламенты
    • Независимая экспертиза проектов
    • Бюджет для граждан
    • Бюджет населения
    • 2021
    • 2020
    • 2019
    • 2018
    • 2016
    • 2015
    • 2014
    • 2013
    • 2012
    • 2011
    • 2010
    • 2021
    • 2020
    • 2019
    • 2018
    • 2017
    • 2016
    • 2015
    • 2014
    • 2013
    • 2012
    • 2011
    • 2010
    • Нормативные правовые и иные акты
    • Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов
    • Комиссия по координации работы по противодействию коррупции
    • Антикоррупционная экспертиза
    • Методические материалы
    • Формы документов для заполнения
    • Сведения о доходах муниципальных служащих
    • Сообщить о факте коррупции

    Дополнительная информация

    Зареченское сельское поселение. Описание границ. Скачать (формат — .zip)

    Зареченское с ельское поселение. Описание границ . 1 том. Скачать (формат — .zip)

    Зареченское с ельское поселение. Описание границ . 2 том . Скачать (формат — .zip)

    В Ростове появились две новые льготы по земельному налогу

    Директор департамента экономики Полина Коростиева пояснила, что новые налоговые льготы должны стимулировать работодателей создавать рабочие места для подростков, а компании — к появлению индустриальных парков в Ростове. Городская Дума внесла изменения в Положение о земельном налоге на территории города.

    По информации департамента, получить работу во время каникул хотят около 4,5 тысячи подростков. Власти готовы гарантированно помочь с работой только 3,7 тысячи. Во время предварительного обсуждения Полина Коростиева отмечала, что у работодателей есть ряд причин для отказа в приеме школьников на работу: они выполняют меньший объем работ при условии оплаты труда не ниже МРОТ (12 792 руб.), существуют ограничения для работы подростков в некоторых сферах деятельности, а также сохраняется ряд антиковидных ограничений.

    Читать еще:  Закон об упрощенном принятии гражданства рф гражданам украины

    Поэтому новая льгота должна стать стимулом для организаций, предоставляющих рабочие места подросткам до 18 лет в свободное от учебы время.

    Льготу можно будет применить в отношении одного земельного участка. Сокращение платежа будет равно половине затраченных средств на оплату труда несовершеннолетних. По предварительным подсчетам, сумма выпадающих доходов бюджета в 2022 году может составить около 14,4 млн рублей.

    Для привлечения инвесторов к созданию индустриальных и промышленных технопарков в Ростове и развитию высокотехнологичных производств департамент экономики предложил освободить на пять лет от уплаты 80% земельного налога налогоплательщиков с момента присвоения статуса технопарка.

    — Требования Минпромторга РФ к созданию таких парков достаточно серьезны: по площади это 8 га для индустриальных и 1,5 га для промышленных технопарков. Они должны быть обеспечены коммунальной инфраструктурой, транспортной доступностью, подключены к сетям, — напомнила Полина Коростиева.

    Потенциальными получателями налоговой льготы могут стать ЗАО «Ростовский-на-Дону завод “АГАТ”», бизнес-парк «ГПЗ», ПАО «Гранит». За 2020 год эти организации уплатили около 7 млн рублей земельного налога. После введения льготы сумма выпадающих доходов бюджета города может составить 5,6 млн рублей.

    Депутаты поддержали введение в городе этих налоговых льгот. Они будут применяться с 1 января 2022 года в отношении налоговых периодов 2021-2023 годов.

    Председатель постоянной думской комиссии по бюджету Игорь Климов отметил:

    — Было бы полезно, если бы муниципальные предприятия увеличивали количество рабочих меcт для подростков в парках, в зоопарке, так как эти предприятия уже субсидируются из бюджета. Но те компании, которые смогут воспользоваться новой льготой (не все располагают земельными участками в собственности. — N), также помогут нарастить количество рабочих мест для несовершеннолетних. Что касается технопарков, на сегодняшний день сложно рассчитать количество выпадающих доходов бюджета. Сейчас у нас есть три компании, желающие организовать технопарки. На сегодня льготы собственникам земельных участков — освобождение от 80% налога на пять лет — достаточны. Но мы всегда можем вернуться к этому вопросу и изучить эффективность предоставленных льгот.

    Основные налоги России.

    Добрый день или добрый вечер уважаемые читатели!

    Предлагаю новую публикацию

    • НДФЛ и налог на прибыль

    Налоговая система России

    Прежде всего, что такое налог. Налоговый кодекс даёт прямое правовое понятие налога (НК РФ, статья 8):

    1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

    В Российской Федерации установлены три вида налогов и сборов — федеральные, региональные и местные.

    Среди 9 видов федеральных налогов и сборов, установленных Налоговым кодексом, выделяются 3 наиболее ёмких налога, из них два налога прямого действия (налог на доходы физических лиц и налог на прибыль) и один косвенный налог — налог на добавленную стоимость. К федеральным налогам и сборам также относятся налог на добычу полезных ископаемых, акцизы, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. К региональным налогам относятся три вида налогов — налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес и транспортный налог. К местным налогам и сборам относятся налог на имущество физических лиц, земельный налог и торговый сбор.

    По итогам работы за 2020 год поступления налогов в консолидированный бюджет РФ снизились на 7,6%, до 21 триллионов рублей. Самые ёмкие поступления — это НДС (4,27 триллиона рублей), НДФЛ (4,25 триллионов рублей) и налог на прибыль (4,02 триллиона рублей).

    Основную часть поступлений обеспечивают налог на добавленную стоимость (НДС), налог на добычу полезных ископаемых, акцизы на нефтепродукты, налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    НДФЛ и налог на прибыль.

    Налог на доходы физических лиц — это налог на заработную плату и этот налог платит сам работник.

    Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

    Возможны три шкалы расчёта подоходного налога. Подоходный налог в России рассчитывается по «плоской» шкале, в результате чего те, кто получают небольшую заработную плату в относительных величинах платят те же самые налоги, что и богатые люди. С 1 января 2021 года внесли некоторые изменения по внедрению прогрессивной шкалы расчёта НДФЛ. Так, с 1 января 2021 года устанавливается прогрессивная налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в следующих размерах: — 13%, если совокупность налоговых баз за налоговый период менее 5 миллионов рублей или равна этой сумме; — 650 тысяч рублей и 15% с совокупности налоговых баз свыше 5 миллионов рублей. По подсчётам специалистов под повышенную ставку попадёт только 180 тысяч граждан, которые принесут в бюджет дополнительно 60 миллиардов рублей. Внедрение прогрессивной шкалы лет 10 назад, как предлагала фракция КПРФ, и с некоторыми другими ставками, позволило бы решать проблемы финансирования в некоторых областях. Но у нас власть выбрала другой путь. Бизнес — что священная корова в Индии, которую нельзя не зарезать, ни подоить. Зато с простых граждан сдирать три шкуры пользу обагащения богатой верхушки и вороватых «государевых» людей.

    В большинстве развитых стран используется прогрессивная шкала расчёта подоходного налога.

    Есть в мире и регрессивные налоги — налоги, чья средняя ставка налога снижается при увеличении уровня дохода.

    Самые высокие ставки подоходного налога в мире в 2020 году:

    60% — Чад, Кот-д’Ивуар;

    И самые низкие ставки-

    0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт, Бруней

    10% — Казахстан, Монголия, Болгария, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония

    13% — Боливия, Беларусь, Россия, Таджикистан

    Среднемировая ставка — 24,4%.

    Налог на прибыль организаций — это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации.

    Ставки налога на прибыль организаций применительно к конкретному виду дохода установлены статьёй 284 НК РФ. Общая налоговая ставка составляет 20%, и сумма налога на прибыль, исчисленная по данной ставке, распределяется следующим образом: — в федеральный бюджет — 2%. До 2021 года распределение налога было другим — 3% в федеральный бюджет и 17% в региональные бюджеты. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране.

    Самый высокий налог на прибыль — в Пуэрто-Рико — 39%, в Аргентине — 35%. Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.

    Самые высокие налоги на прибыль:

    35% — Аргентина, Судан, Чад, Конго, Экваториальная Гвинея, Гуам, Гвинея, Мальта, Замбия;

    34% — Бразилия, Колумбия, Венесуэла;

    33% — Сейшельские Острова.

    Самые низкие ставки налога:

    0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Вануату

    9% — Черногория, Венгрия

    10% — Болгария, Катар, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония

    12,5% — Ирландия, Кипр, Лихтенштейн.

    Среднемировая ставка — 22,7%.

    Фото взяты из открытых источников сети Интернет.

    Налоговая ставка на земельный налог в 2021 году для физических лиц

    Повышение существующих и введение новых налоговых платежей становится обыденностью для российских граждан. Дефицит бюджетных средств и падение цен на нефть ведут к неминуемому увеличению фискальной нагрузки на население. В числе налоговых платежей, которые обязаны вносить в бюджет граждане России, выделяется земельный налог – его уплачивают все лица, в собственности которых находятся земельные участки различного целевого назначения.

    Какие изменения ждет данный вид платежа в 2021 году, и стоит ли его плательщикам готовиться к увеличению его размера?

    Порядок начисления и изменения

    Вопреки ожиданиям, никаких изменений в порядок исчисления и уплаты налога на землю для физических лиц в 2021 году внесено не было. В качестве налоговой базы, согласно ст. 389 Налогового кодекса РФ, будет по-прежнему выступать кадастровая стоимость земельного участка. Для определения размера налога будут использоваться сведения, находящиеся в государственном кадастре недвижимости на 1 января года, который принимается в качестве отчетного периода.

    Для того чтобы узнать стоимость земельного участка, налогоплательщику необходимо обратиться с письменным заявлением в территориальное отделение Росреестра или сформировать соответствующий запрос на официальном сайте государственного органа в сети интернет.

    В том случае, если установленная стоимость, на основании которой исчисляется налог, превышает рыночную стоимость участка, необходимо произвести его переоценку, иначе размер налогового платежа будет неоправданно большим. В том случае, если в присланном налоговом уведомлении имеются ошибки в расчетах или исходных данных, необходимо отправить запрос на их исправление в ФНС – для этого к каждому уведомлению прикрепляется форма для обратной связи с налоговым инспектором.

    Размер процентной ставки по земельному налогу

    Процентная ставка налога на землю устанавливается властями муниципальных образований, но, при этом, не может превышать следующих значений:

    а) 0,3% для участков, относящихся к следующим категориям:

    • земли сельскохозяйственного назначения;
    • земли, предназначенные для возведения жилых строений или занятые такими строениями и сопутствующей им инфраструктурой;
    • земли, предназначенные для ведения подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества;
    • земли, предназначенные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.

    б) 1,5% для прочих земельных участков.

    В том случае, если участок находился в собственности в течение неполного отчетного периода, размер налога исчисляется пропорционально временному периоду, на протяжении которого земля принадлежала налогоплательщику.

    Порядок уплаты земельного налога

    Внесение обязательного платежа производится в бюджет того муниципального образования, в котором располагается земельный участок. Уплатить налог необходимо до 1 октября года, следующего за налоговым периодом, по которому он исчисляется.

    Произвести уплату налога можно на основании соответствующего уведомления, которое должно быть отправлено территориальным отделением налоговой службы не позднее, чем за 30 дней до наступления даты, в которую должен быть осуществлен платеж. В том случае, если уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога не пришло, стоит самостоятельно обратиться в территориальное отделение налоговой для получения точной информации о размере платежа, подлежащего внесению в бюджет.

    Итак, никаких изменений в законодательстве, которые могут повлиять на порядок расчета и уплаты земельного налога, в 2021 году не будет. Расчет суммы платежа будет производиться на основании кадастровой стоимости земли путем исчисления суммы процентной ставки, размер которой установлен действующим законодательством.

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector