" "
Severven.ru

Север Вен
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат 13 Процентов С Покупки Квартиры В 2021 Сколько

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Возврат имущественного налогового вычета – это льгота, положена каждому физическому лицу, купившему недвижимость. Однако порядок ее получения претерпел несколько изменений, последние вступили в силу в 2021 году. Перед тем, как оформлять документы, плательщикам НДФЛ стоит глубже разобраться в особенностях начисления и выплаты денежных средств, чтобы не совершить стратегическую ошибку и не лишить себя части положенных льгот.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Льгота полагается физическим лицам в нескольких случаях:

  • Приобретение квартиры или комнаты за счет собственных средств;
  • Покупка недвижимости в ипотеку;
  • Приобретение частного дома или земельного участка;
  • Индивидуальное строительство.

Объект недвижимости должен быть жилым. Например, за гараж или апартаменты государство НДФЛ не вернет, потому что они не предназначены для постоянного проживания. Также не положена льгота по сделкам, совершенными между родственниками.

В 2021 году имущественных вычетов два:

  1. Основной, полагается за покупку недвижимости.
  2. Процентный – возврат 13% от фактически оплаченных процентов по ипотечному кредиту, в том числе по договорам рефинансирования жилищных кредитов.

Условия получения и использования льготы

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

Тезисно условия получения имущественного налогового вычета можно свести к нескольким пунктам:

  1. Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
  2. Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
  3. Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Сумма к возврату и порядок получения

Сумма к возврату составляет 13% от базовой, но не более стоимости объекта недвижимости. Например, если приобретена квартира за 1,5 млн рублей – заявить можно только ее, если объект стоит 4 млн, то сумма сократиться до базовых 2 млн.

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Способов вернуть два:

  • Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
  • Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

По рефинансированным жилищным кредитам действуют аналогичные условия. Однако в договоре должно быть прописано, что деньги были направлены на перекредитование целевого ипотечного (жилищного) займа. Неправильная формулировка в документах может стать причиной утраты права на льготу.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.

Расчет вычета:
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2020 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2020 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн рублей, из которых 6 млн рублей были взяты по ипотечному кредиту. В 2020 году Иванов И.И. заплатил процентов на 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2029 год 3 млн рублей, с которых уплатил НДФЛ.

Расчет вычета:
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс. рублей на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2020 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 100 000 руб. x 13% = 273 тыс. рублей. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им НДФЛ больше 273 тыс. рублей.

В последующие годы Иванов И.И. будет получать только налоговый вычет с ипотечных процентов, так как основной вычет на жилье им уже получен. Так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн руб. (до 390 тыс.рублей к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2020 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2021 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс. рублей на семью.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн рублей. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) на Васильева В.В. Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2021 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2020, 2019 и 2018.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета.

При этом в 2021 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб. за 2020 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2021 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2020, 2019 и 2018 годы.

Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.
Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2020 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1,7 млн рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2020 год Васильева заработала 1 млн рублей, из которых уплатила 130 тыс. рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1,7 млн руб. – 400 тыс. руб. = 1,3 млн рублей (т.е. вернуть она сможет1,3 млн руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2021 году за 2020 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. Оставшиеся 39 тыс. рублей она вернет в последующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2021 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2018-2020 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей.
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2018 года в нашем случае).
Поэтому в 2021 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2018 год, 46 тыс. руб. за 2019 год и 38 тыс. руб. за 2020 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

Теперь для получения налогового имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры или по ипотеке не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ — налог можно вернуть в упрощенном порядке на основании одного заявления.

Соответствующий Федеральный закон №100 от 20.04.2021, подписанный президентом Владимиром Путиным и официально опубликованный, вступает в силу с 21 мая 2021 года.

  1. Новый Федеральный закон 100 об упрощенном порядке получения вычета
  2. Срок возврата налога
  3. Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры без декларации в 2021 году?

Новый Федеральный закон 100 об упрощенном порядке получения вычета

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

Теперь для возврата налога (13% от расходов на жилье или ипотеку) достаточно будет заполнить и подать одно заявление. Декларацию заполнять не нужно.

Размер вычета и сумму НДФЛ к возврату ФНС определит, исходя из имеющихся у нее сведений о доходах и уплаченном налоге заявителем.

Упрощенный порядок оформления возврата налога действует в отношении следующих видов налоговых вычетов:

  • имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Получить вычет в упрощенном порядке можно будет в отношении тех объектов недвижимости, право на владения которых зарегистрировано после 1 января 2020 года.

То есть в 2021 году вернуть НДФЛ без декларации 3-НДФЛ можно по квартирам, домам, комнатам, участкам, купленным в 2020 году.

Если право на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2020, то оформлять возврат налога нужно через подачу декларации 3-НДФЛ.

Срок возврата налога

Важно, что не только упрощается порядок получения вычета, но и сокращается срок получения денежных средств — вместо 4 месяцев, ждать придется 1.5 месяца.

Продолжительность камеральной проверки сокращается до 30 календарных дней. Срок отсчитывается с даты подачи заявления о праве на возврат налога в ФНС.

В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать. Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.

Продление срока принятия решения налоговиками возможно, но только при наличии указаний на нарушение законодательства в области налогообложения, выявленных в ходе проверки права на льготу. Продлить время рассмотрения заявления ФНС может до 3-х месяцев.

Как только налоговая определится, положен ли возврат НДФЛ покупателю квартиры, в течение трех дней заявителю будет направлен соответствующий официальный документ — либо в личный кабинет налогоплательщика, либо Почтой России (если закрыт доступ в кабинет).

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

В течение 10-ти дней ФНС передает распоряжение в казначейство на перечисление денежных средств налогоплательщику. Возврат денег проводится казначейством в течение 5-ти дней с момента получения соответствующего распоряжения от налоговиков.

При нарушении сроков налогоплательщик имеет право на компенсацию, исходя из ставки рефинансирования, действующей в период возникновения задолженности по возврату НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры без декларации в 2021 году?

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть налог либо через ФНС (сразу всей суммой), либо через работодателя (не будет удерживать 13 процентов из зарплаты).

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

Читать еще:  Амортизационная группа в 2021 году на компьютер в сборе

Для возврата НДФЛ через работодателя нужно для начала обратиться в ФНС за получением уведомления, подтверждающего право на вычет и определяющего его размер. Сделать это можно сразу после регистрации права на жилье, дожидаться окончания года не нужно. В соответствии с новым упрощенным порядком достаточно заполнить заявление, которое рассматривается в течение месяца. Если право на вычет подтверждается, налогоплательщик получает уведомление — через личный кабинет или Почтой России. Данное уведомление передается по месту работы — работодатель не будет удерживать из зарплаты 13 процентов до тех пор, пока не будет выбрана вся положенаня сумма вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как вернуть до 650 000 рублей

Коротко о вычете и для чего он нужен

  1. Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры
  2. Сумма вычета при покупке квартиры
  3. Сколько раз можно получить налоговый вычет
  4. Срок давности налогового вычета
  5. Документы для оформления вычета за квартиру
  6. Как быстро и недорого оформить вычет

Коротко об имущественном вычете и для чего он нужен

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть ранее уплаченный подоходный налог при покупке имущества. «Но я никакие налоги не платил», – скажите вы, и будете правы. Подоходный налог (он же – НДФЛ) в размере 13 % ежемесячно удерживает и платит за вас работодатель. Разумеется, если вы устроены официально и получаете зарплату.

Схема такая: при покупке квартиры, жилого дома или земельного участка, государство дает вам возможность вернуть на свой счет 13 % от суммы покупки. Однако не все так просто – у суммы покупки есть определенный лимит. О нем вы узнаете из этой статьи.

Когда и у кого возникает право на вычет при покупке квартиры

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п.2 ст.207 НК РФ) и покупаете квартиру на собственные средства или в ипотеку, то вы получаете право на вычет на всех законных основаниях. Главное, сохранить документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости. Какие конкретно документы, читайте ниже.

Если вы состоите в браке и покупаете квартиру, то право на вычет в полном размере появляется у обоих супругов, либо они могут распределить его по договоренности (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@).

Вы не получите вычет, если купите квартиру у взаимозависимого лица: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Сумма вычета при покупке квартиры

Право на вычет появляется, если вы покупаете квартиру на собственные средства или заемные (ипотека).

При использовании ипотеки, можно получить одновременно два вида вычета:

  • основной вычет на стоимость покупки;
  • на уплаченные проценты.

Максимальный размер основного вычета на стоимость квартиры – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

На примере это выглядит так:

Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете получить вычет по уплаченным процентам. Максимальный размер вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. А значит вернут вам только 13% – 390 тыс. рублей.

Так было не всегда. До 1 января 2014 г. возврат налога по процентам не имел ограничений. НДФЛ можно было вернуть с любой суммы.

Важный момент, если ваша квартира куплена до 1 января 2014 года, и с тех пор вы не возвращали НДФЛ по ипотеке, то вам положен вычет в полной сумме понесенных расходов.

Пример расчета вычета по уплаченным процентам:

Для того, чтобы получить вычет в полном объеме – 260 тыс. рублей, размер вашей годовой зарплаты должен быть не менее 2 млн. рублей. В противном случае, сумма вычета распределяется на несколько лет, пока вам не вернут весь НДФЛ. Это условие имеет отношение и к налоговому вычету по уплаченным процентам.

В 2019 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей. Ваша зарплата за 2019 год – 1 миллион рублей. Работодатель заплатил за вас налог в размере 13 % – 130 000 рублей. Вернуть налог 13 % вы можете не с 3 миллионов рублей, а с максимальной суммы лимита – 2 миллиона рублей, а именно 260 тысяч рублей. Но работодатель удержал с вас только 130 000 рублей, а значит и вернуть в 2020 году вы можете только эту сумму. Оставшиеся 130 000 рублей можно перенести на следующий год.

Аналогичная ситуация и с процентами по ипотеке. Если ваш годовой доход – 1,5 млн. рублей, а сумма уплаченных процентов по ипотеке – 3 млн. рублей, то вычет вы будете получать в течение двух лет.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

До 1 января 2014 года основной имущественный вычет можно было получить только один раз и исключительно на один объект недвижимости. С 2014 года лимит вычета не изменился, но остаток может переносится на другие объекты недвижимости (пп.1 п.3 ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Если до 2014 года вы использовали свой имущественный вычет только на 1,5 млн. рублей, то оставшиеся 500 тыс. рублей налогового вычета, а с них 13 % – 65 тыс. рублей, вам уже не удастся вернуть.

В 2020 году вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, и получили по ней вычет – 1,5 млн. рублей. В 2021 году вы планируете покупку еще одной квартиры, на которую перенесете остаток вычета – 500 тыс. рублей, и получите на счет налог – 65 тыс. рублей.

Следует помнить, что имущественный вычет по уплаченным процентам можно получить только по одному объекту (п.8 с т.220 НК РФ).

Срок давности налогового вычета

Налоговый вычет бессрочен, а налог можно вернуть за три года, предшествующих году подачи налоговой декларации. Даже если вы уже продали квартиру, а про возможность получения вычета узнали только сейчас, вы все равно можете получить свой вычет.

Право на вычет появляется с того года, когда получены правоустанавливающие документы. Не стоит путать с датой подачи декларации, которую вы можете подать только после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).

Давайте рассмотрим на примере.

Вы купили квартиру в 2014 году. Правоустанавливающие документы получили на руки только в 2015 году. Следовательно, право на вычет у вас появляется в 2015 году, а подать декларацию вы можете только в 2016 году. Но вы забыли это сделать, и вспомнили про свои положенные по закону деньги только в 2020 году. Значит, в 2020 году вы подаете декларации за 2019, 2018 и 2017 годы.

Особые привилегии есть у пенсионеров, они могут получить вычет сразу за 4 года: за год, когда квартира была куплена и за три года до этого. При этом, совсем не важно работает пенсионер или уже нет.

Документы для оформления вычета за квартиру

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию – отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  5. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  6. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  7. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  8. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.

Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.

Возврат 13 Процентов С Покупки Квартиры В 2021 Сколько

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

— выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

— при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

— при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

— выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Возврат налога при покупке жилья

Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Читать еще:  За Что Возвращают Подоходный Налог В 2021 Году

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Калькулятор имущественного вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта

Пoкyпкa cвoeгo coбcтвeннoгo жилья — знaмeнaтeльнoe coбытиe для любoй ceмьи. Учитывaя дoxoды бoльшeй чacти poccиян, peдкo кoгдa квapтиpy пoкyпaют двaжды. Ocoбeннo этo aктyaльнo в 2021 гoдy, кoгдa цeны нa жильe пoлзyт ввepx, a cпpoc cнижaeтcя. Нo вeдь жильe мaлo кyпить. Eмy нyжeн peмoнт, кoтopый cильнo бьeт пo кoшeлькy и бeз тoгo пoиздepжaвшeйcя ceмьи. Bпpoчeм, чacть зaтpaт нa пoкyпкy и peмoнт квapтиpы мoжнo вepнyть. Кaк — oб этoм paccкaжeм в нaшeй cтaтьe.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

  • штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
  • пoлиpoвкy;
  • пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
  • циклeвaниe пoлoв;
  • ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
  • ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
  • yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Возврат налога при покупке квартиры – льгота, на которую могут рассчитывать граждане РФ, приобретая недвижимость с соблюдением определенных условий. Особенности возврата налога в 2021 году пока остаются прежними, но не исключено, что правительство может внести коррективы в законодательную базу.

Когда и сколько раз можно оформить вычет

Осваивая налоговые выплаты от населения государство, в свою очередь, предоставляет гражданам льготы в виде вычетов по тратам на обучение, лечение или приобретение жилья. Право на налоговый вычет согласно ст. 220 НК РФ имеют граждане, доходы которых облагаются по налоговой ставке 13%. Речь идет о наемных работниках, госслужащих, с зарплаты которых удерживается НДФЛ, а также лицах, выплачивающих налог с другой прибыли (например, от сдачи недвижимости в аренду).

На возврат налога при покупке квартиры в 2020 и 2021 году могут претендовать и пенсионеры, выплачивающие НДФЛ или в отношении которых можно перенести вычет за прошлые годы (ФЗ-330 от 2011 г.). Кроме них данное право распространяется на иностранцев с видом на жительство, у которых есть разрешение на постоянное пребывание в РФ и нерезидентов, кто заключил срочный трудовой договор с одной из российских компаний.

Существует 2 вида вычета:

  1. Основной – на приобретение квартиры, дома или постройку жилья. Максимальная сумма – 2 млн. р. Вычет из этой величины равен – 260 тыс. р. (2 млн.*13%).
  2. По выплаченным процентам в рамках кредитного соглашения – лимит 3 млн. р., к возврату – до 360 тыс. р.

До 2014 г. возврат налога на квартиру оформлялся один раз, после чего в законодательстве произошли изменения. Действующие поправки позволяют всем, кто приобрел недвижимость после 01.01.2014 г., возвращать НДФЛ несколько раз по разным объектам. Общая сумма для вычета остается прежней. Данное условие будет действовать и в 2021 году. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. р., то вычет формируется, исходя от суммы покупки, а остаток перемещается на возврат, который можно задействовать в случае приобретения другого имущества.

Сроков давности на возврат налога при покупке квартиры нет, но оформить компенсацию можно за 3 года, в течение которых собственник недвижимости уплачивал НДФЛ. Например, если гражданин приобрел имущество 5 лет назад, но за это время не оформил компенсацию и решил это сделать в текущем году, он может предоставить налоговые декларации за последние 3 года. При покупке жилплощади в 2020 г., в 2021 можно использовать декларацию за прошлый год. За предыдущие 2 года – 2018 и 2019, предоставлять документы не нужно, поскольку квартира стала собственностью в 2020 г.

В случае покупки имущества в кредит, граждане также могут реализовать свое право на получение основного вычета. Когда действующий лимит в 2 млн. р. будет исчерпан, собственник квартиры может подать на возврат по процентам в рамках ипотеки. Для этого необходимо получить в банке соответствующую справку. В получении льгот могут отказать, если жилье куплено у близких родственников или взаимосвязанных лиц – у родителей, детей, супруга, полнородных и не полнородных братьев и сестер, опекунов и подопечных.

Читать еще:  Если увольнение 10 числа положена компенсация отпуска

Способы оформления вычета

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2021 г. можно получить двумя способами:

  1. Через ФНС – после проверки собранного пакета документов, деньги поступят на счет, который укажет налогоплательщик. В налоговую лучше всего обращаться в начале года, чтобы подтвердить полные доходы за прошлый отчетный период.
  2. Через работодателя – принцип возврата средств отличается. Работодатель перестанет высчитывать НДФЛ из зарплаты, и месячный доход увеличится на 13%. Преимущество способа в том, что заявителю не нужно ждать окончания года. Документы подготавливаются быстрее, выплата компенсации начинается со следующего месяца после оформления.

Второй вариант также предполагает обращение в ФНС, где должны официально подтвердить, что гражданин может рассчитывать налоговый вычет. Только после получения справки из налоговой можно обращаться к работодателю.

Документы

Для получения вычета из подоходного налога при покупке квартиры в 2021 году и расчета итоговой суммы компенсации, в ФНС необходимо предоставить следующие документы:

  1. Заявление.
  2. Гражданский паспорт и ИНН.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Свидетельство о праве собственности.
  5. Договор ипотеки и справку об уплаченных процентах.
  6. Справку 2-НДФЛ от работодателя и арендатора.

Сроки

Законодательство позволяет ФНС рассматривать заявление налогоплательщика с пакетом документов в течение 3 месяцев. Как показывает практика, территориальные подразделения ведомства редко принимают решения раньше окончания указанного периода. Выплаты производятся в течение месяца со дня принятия положительного решения.

Налог на продажу жилья

В 2020 г. вступили в силу изменения касающиеся выплаты налога на продажу квартиры. В 2021 году внесенные поправки также будут действовать в полном объеме. Теперь минимальный период владения жилплощадью для дальнейшей продажи без выплаты НДФЛ – 3 года, вместо 5 лет, как было раньше. Это означает, что продать квартиру без налогов можно через 3 г. после оформления в собственность. Но такой вариант распространяется не на всю недвижимость.

Например, если квартира приобретена в 2016 г. или позже, минимальный период остается на уровне 5 лет. Снижение распространяется только на продажу единственного жилья, т.е. на момент оформления сделки во владении продавца не должно быть еще одной жилплощади. Если реализуется не единственная собственность, то минимальный период – все те же 5 лет. При приобретении квартиры в течение 90 дней до продажи жилплощади, с которой считается НДФЛ, минимальный период владения составит 3 г. Если недвижимость перешла во владение по праву наследства, ее можно продавать без НДФЛ через 3 года после оформления документов.

Поправки в законодательстве касаются всех владельцев квартир и граждан, кто планирует приобретать жилую недвижимость, думает, как ее переоформить на новых собственников (например, на детей или других родственников). Переделать бумаги задним числом нельзя. Дата составления и сумма, отраженная в договоре, будут прямо влиять на необходимость выплаты и итоговой суммы налога.
Читайте также:

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры 2021

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2021: без перемен

Размер вычета в 2021 году остался прежним:

  1. 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт;
  2. 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

Законом №325-ФЗ с 2020 года введены 2 новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией. Перечень таких организаций будет отдельно устанавливаться Правительством РФ.

Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2021 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

  • первичное или последующее рефинансирование в банке;
  • рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на вычет по процентам при рефинансировании легко утратить:

  • если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
  • если такой договор был заключен в 2021 году не с банком и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;
  • если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

  1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке квартиры можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

  1. Единоличная собственность одного из супругов— при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Необходимые документы для налогового вычета при покупке квартиры 2021

  1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
  3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
  4. Заявление о распределении вычета между супругами.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Брачное свидетельство.
  7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
  8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
  9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Почему могут не дать налоговый вычет при покупке квартиры 2021 году

  1. Сумма расходов не подтверждена документально. Неверно оформленные документы приняты они не будут. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.
  1. Использованы чужие средства. Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников). Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые получали налоговый вычет при выделении им бюджетных средств и не проинформировали налоговиков об этом. Иногда все же допускается оплата другим лицом:
  • покупка жилья супругами;
  • оформление жилой недвижимости на имя детей или опекаемых.
  1. Гражданин не имеет налогооблагаемых доходов с года приобретения недвижимости. В таком случае ему нечего будет возвращать из бюджета, поскольку получить деньги за период до приобретения недвижимости невозможно. Единственное исключение — пенсионеры, которым разрешается получить налоговый вычет при покупке квартиры по документам о доходах за три предшествующих года.
  1. Между продавцом и покупателем существует подчиненное положение или влияния. Вот некоторые примеры таких ситуаций:
  • близкие родственники;
  • начальник и подчиненный;
  • организация и ее учредитель.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2021 году

После приобретения жилья за собственные средства человек может получить обратно налог в 13%, реализуя положенное себе право на имущественный вычет. Рассмотрим, как получить 13 процентов от покупки квартиры и какова максимальная сумма возврата. Какие документы и в какой срок необходимо их подготовить. Может ли человек воспользоваться правом на имущественный вычет более одного раза за свою жизнь.

Кому положен вычет: условия возврата 13% налога

Претендент на вычет должен соответствовать нескольким условиям:

  • заявитель – налоговый резидент страны, который находился в пределах России минимум 183 дня на протяжении 1 года;
  • заявитель выплачивает налоги, имеет официальную зарплату;
  • есть документы, которые подтверждают приобретение квартиры, а не получение ее по договору дарения или наследования (для получателей маткапитала и субсидий, а также участников военной ипотеки устанавливаются другие правила расчета вычета);
  • есть правоустанавливающая документация на жилье (справка из ЕГРН, акт приема-передачи жилого объекта);
  • до 2014 года заявитель не оформлял имущественный вычет;
  • жилье куплено у третьих незаинтересованных лиц, а не у близких.

К родственникам относятся супруг, мать, отец, усыновитель, ребенок (родной или усыновленный), сестра, брат, попечитель, опекун. Также в возврате средств откажут, если жилье куплено у лица, который мог оказать влияние на сделку (начальник, сожитель, родитель общего внебрачного ребенка).

Как получить вычет, если я не работаю? В соответствии с законодательством РФ право на вычет сохраняется, однако воспользоваться им удастся только после официального трудоустройства. Когда появится облагаемый 13% налогов доход, можно будет заявить вычет и вернуть налог или не платить его, оформив возврат через бухгалтерию своей компании.

На какую именно недвижимость можно получить вычет

Допускается оформить вычет на такие виды жилья:

  • построенный или приобретенный загородный дом, квартира, комната или даже доля жилья;
  • купленный земельный надел с готовым домом или площадь для строительных работ;
  • недостроенный дом;
  • ипотечная недвижимость.

Не допускается оформлять вычет на имущество, если заявитель организовал в жилье реконструкционные работы, перепланировку или переустройство объекта недвижимости.

Максимальная сумма возврата с покупки квартиры

При приобретении жилья государство возвращает до 13% затрат. Наибольший размер вычета – 2 млн рублей, вследствие чего максимум, на что может рассчитывать заявитель, – это 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).

Как рассчитать 13 процентов от покупки квартиры

Для расчета 13% необходимо:

  • разделить стоимость квартиры на 100;
  • умножить полученный результат на 13%.

Если стоимость жилья – 1,8 млн рублей, то к возврату человеку доступны 234 тысячи (1 800 000 / 100 * 13).

Если налогоплательщик выбрал возврат вычета через работодателя, то дополнительно необходимо рассчитать сумму НДФЛ, уплаченную работодателем за год. При зарплате в 2021 году в 50 тысяч рублей сумма НДФЛ составит 78 тысяч рублей. В итоге за 2021 год человек вернет 78 тысяч подоходного налога. Оставшиеся 156 тысяч будут ему возвращены в течение следующих лет.

Сроки подачи заявки на получения вычета

Если налогоплательщик должен отчитаться о доходах за прошлый год, то направлять заявление с документами необходимо до 30 апреля. Если человек заявляет об имущественном вычете, то документы предоставляются в любой день года, который следует за отчетным.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры — порядок возврата

Достаточно подготовить определенный пакет справок и бумаг вместе с ксерокопиями и заполнить заявление.

Какие документы нужно собрать для возврата налога

  • паспорт (допускается временное удостоверение лица) и ксерокопии основных его страниц;
  • справка 2-НДФЛ о заработках, полученных за тот год, за который заявитель оформляет возврат;
  • заявление на государственную услугу;
  • соглашение о купле-продаже жилого объекта или ДДУ;
  • платежные документы (расписки – если квартира приобреталась за наличный расчет, ксерокопии выписок, платежек);
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи объекта недвижимости;
  • декларация 3-НДФЛ.

Если жилье ипотечное, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка о сумме погашенных процентов. Если квартира находится в совместной супружеской собственности – свидетельство о заключении супружеского союза, документ о распределении долей.

Необходимо заранее сделать ксерокопии документов.

Сотрудники ФНС могут запросить и другие справки – например, чеки и выписки по оплате ипотеки.

Заявление на возврат процентов с покупки квартиры

Для возврата средств заполняется заявление, в котором прописываются такие сведения:

  • наименование ФНС;
  • информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес проживания;
  • год, в котором возникла переплата по НДФ;
  • сумма налога к возврату;
  • паспортные данные заявителя;
  • реквизиты расчетного счета для перечисления возврата;
  • дата направления заявления, подпись обратившегося лица.

Способы возврата средств

Законодательство устанавливает 2 варианта возврата средств – через работодателя и ФНС.

Как получить вычет на квартиру через работодателя

Необходимо оформить справку о праве на вычет, обратившись в ФНС и предоставив указанный выше пакет документов. Срок оформления справки – 1 месяц. Готовый документ направляется в бухгалтерию – там же необходимо составить заявление на оформление возврата. Далее бухгалтеры посчитают, сколько положено сотруднику.

В течение определенного времени подчиненный будет получать повышенную зарплату, поскольку он не будет платить налог через работодателя.

Преимущество такого возврата состоит в том, что его можно получить в текущем году, не дожидаясь наступления следующего года.

Как получить вычет на квартиру через налоговые органы

В этом случае произойдет возврат налога на расчетный счет человека сразу всей суммой.

Порядок действий:

  • составить декларацию 3-НДФЛ;
  • собрать документы, сделать ксерокопии;
  • обратиться в ФНС по адресу проживания;
  • составить заявление на оформление возврата в 2 экземплярах – для налоговой и для себя;
  • в течение 1 месяца ожидать возврата средств на счет.

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.

Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.

Особенности возврата 13 процентов от покупки квартиры пенсионеру

Возврат от государства полагается и пенсионерам. Однако претендент должен уволиться не раньше 3 лет назад.

Переложить вычет на истекшие налоговые периоды могут только те пожилые люди, которые уже получают пенсионные выплаты.

Если налоговое право возникло в 2019 году, то в 2020 году можно одновременно направить декларации за 2019-2016 годы.

Ограничения:

  • направить заявление допускается не раньше завершения того календарного года, в котором пенсионер стал собственником жилья (если оно приобретено в 2020 году, отправляться в ФНС можно не раньше 2021);
  • более чем за 4 предыдущих года оформить возврат не удастся;
  • если в календарном году у человека не было официальных заработков, то пенсионеру нельзя воспользоваться вычетом (если заявитель вышел на пенсию 6 лет назад и с того времени ни разу не устраивался на работу, то возврат ему не положен).

Воспользоваться возвратом вправе и трудоустроенные пенсионеры – запрет переносить вычет работающим пожилым с 2014 года аннулирован.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector