" "
Severven.ru

Север Вен
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как В Декларации Заполнить Стандартные Налоговые Вычеты В Декларации

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Условия примера:

Пример № 2: доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны

Пример № 3: вычет на лечение

Пример № 5: продажа доли в недвижимом имуществе

Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.

В 2020 году им были получены следующие доходы:

а) от работодателя АО «Сантра»:

– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;

– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.;

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.

Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

  • Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать
  • Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
  • Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
  • Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)
  • Итоги

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  • является гражданином РФ;
  • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах»

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь.

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2020 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):

Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

  • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
  • остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):


Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2021 год».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2020 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в К+, получив пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.

Итоги

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

Образец формы 3-НДФЛ на получение стандартного вычета

В данной статье предлагаем разобрать образец заполнения 3-НДФЛ, который поможет налогоплательщикам правильно заполнить бланк декларации и получить стандартный вычет.

[sc:docObr mytext=»Скачать образец формы 3-НДФЛ на получение стандартного вычета»]

Речь пойдет не только о том, какие листы данного документа необходимо оформить, но и о том, как правильно это сделать.

  1. Образец формы за 2017 год скачивайте по этой ссылке.
  2. Пустой бланк декларации можно бесплатно скачать здесь.
  3. Программу для оформления 3-НДФЛ скачивайте тут.

Образец декларации

Каждый год бланк 3-НДФЛ немного корректируется сотрудниками Федеральной налоговой службы. В связи с этим перед тем, как скачивать форму налоговой декларации, настоятельно рекомендуем физическим лицам обратить внимание, за какой год она составлена. Если заявитель на вычет хочет возместить налог за 2017 год, то необходимо пользоваться бланком именно за этот год, если за 2015 – то формой 3-НДФЛ за 2015 год.

Следует отметить, что вся информация, внесенная физическим лицом в декларацию, должна быть достоверной и полностью совпадать со значениями, указанными в другой документации, которая прилагается к бланку.

Пример формы 3-НДФЛ

Такая услуга, как сокращение налоговой базы в связи с воспитанием детей, регулируется статьей 218, расположенной в Налоговом кодексе Российской Федерации. Физические лица, в обязанности которых входит обеспечение детей (это могут быть не только родители, но и опекуны либо усыновители), имеют право выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем они зарабатывают.

Первая страница

Для того чтобы получить стандартную налоговую компенсацию, обязательно нужно внести данные в первый лист бланка 3-НДФЛ, так называемую титульную страницу. Поскольку с указанием большинства данных, которые требуются в этом листе, хотя бы раз в жизни сталкивались все физические лица, предлагаем остановиться на менее понятных параметрах:

  1. Номер корректировки. Для этого значения отведено три ячейки, в которые нужно внести определенный код. Если бланк 3-НДФЛ за текущий налоговый период оформляется первый раз, то в первой клетке нужно поставить ноль, а в остальных прочерки, если повторно – то единицу, а в остальных также прочерки.
  2. Код налогового периода. В декларации недостаточно указать год, за который физическое лицо желает получить компенсацию. Дополнительно нужно внести код налогового периода. Как правило, это двухзначная числовая комбинация, которая несет информацию о продолжительности данного срока. Если нужно отметить, что этот период равен 365 дням, то пишется код 34, если девяти месяцам – 33.
  3. Код категории. Для того чтобы обозначить категорию, к которой принадлежит налогоплательщик, заявивший на начисление стандартного вычета, были придуманы коды, состоящие из трех цифр. Если физическое лицо не занимается частной деятельностью, выплачивает НДФЛ с источников прибыли и отправляет на проверку бланк декларации для оформления налоговой скидки, то ему необходимо ставить код 760.
  4. Нумерация страниц. На титульном листе налогоплательщику понадобится указать в верхней его части, что это первая по счету страница формы 3-НДФЛ, а внизу дополнительно отметить, сколько всего листов входит в бланк налоговой декларации. Проставление данных номеров необходимо начинать с двух нолей. То есть если это первый лист, то писать – 001, если второй – 002, и далее по такому же принципу.

Разделы

После титульной страницы в 3-НДФЛ следуют разделы номер один и номер два. В первом из них претенденту на стандартную налоговую скидку в строке с кодом 010 нужно отметить, что документ подается с целью возмещения материальных средств из государственной казны. После этого необходимо внести два кода – бюджетной классификации и ОКТМО (комбинация чисел, установленная общероссийским классификатором с целью более быстрой идентификации территории, принадлежащей к муниципальному образованию), а затем указать в рублях размер компенсации.

Внимание! Код ОКТМО может состоять либо из восьми чисел, либо из одиннадцати. В тех ситуациях, когда имеет место первый вариант, в последние пустующие ячейки нужно внести прочерки.

Во втором разделе следует отметить, сколько процентов с прибыли заявителя на вычет идет на налоговые сборы, тип дохода, а также его сумму. Кроме этого, понадобится указать размер стандартного вычета, а также налоговой базы, с которой в дальнейшем будет снят подоходный налог.

Также необходимо рассчитать сумму, подлежащую возмещению из государственного бюджета. Для этого нужно вычесть из уже удержанной суммы НДФЛ размер налога, который был бы снят с прибыли, если бы вычет был оформлен.

Лист о доходах

В декларацию 3-НДФЛ внесен лист А, в который заявитель на вычет обязан вписать все источники его дохода. Параметры каждого из источников указываются в отдельной части страницы. Претенденту на стандартную компенсацию потребуется написать в листе А такие сведения:

  1. ИНН и налоговую ставку. В этой части налоговой декларации проставляется идентификационный номер источника прибыли, а не самого налогоплательщика. Также понадобится указать размер налоговой ставки. Зачастую данное значение составляет 13%.
  2. Коды. В первую очередь, проставляется код типа дохода. Чаще всего используется шифр 06, означающий, что речь идет о прибыли физического лица без учета НДФЛ, которую оно получило в результате работы по трудовому соглашению. Также потребуется внести код причины постановки на учет и ОКТМО.
  3. Источник выплаты. В отдельном поле, которое, в отличие от других не разделено на ячейки, следует вписать название источника, дающего прибыль заявителю на вычет. Данное наименование указывается печатными буквами русского алфавита и помещается в кавычки.
  4. Несколько сумм. Физическому лицу нужно будет написать сумму его прибыли и рядом сумму, с которой по закону снимаются налоговые сборы. Даже если это одно и то же значение, все равно его нужно проставлять два раза. Чуть ниже пишется сумма налога, которая была начислена налоговым инспектором, а немного правее — сумма НДФЛ, выплаченная налогоплательщиком.
Читать еще:  В анкете как писать пенсионый фонд

Лист для стандартного вычета

В составе налоговой декларации имеется такой лист, как Е1. Он предназначен и для оформления стандартной компенсации, и для получения социального вычета. В данном случае потребуется работать только с первым пунктом страницы Е1, в котором нужно заполнить всего лишь пару строк:

  • 030 – в этом поле необходимо указать, сколько месяцев прошло до того, как сумма прибыли претендента на уменьшение налогооблагаемой базы превысила отметку 350 000 рублей (отчет необходимо производить, начиная с января). Если же физическое лицо за год получило меньше данной суммы, то ставится число 12.
  • 040 – здесь пишется сумма, которая полагается родителю в качестве компенсации за воспитание одного ребенка. Значение, написанное в строке с кодом 040, должно обязательно совпадать с суммой, внесенной в поле с обозначением 040 во втором разделе декларации.
  • 080 – в этой строке ставится итоговая сумма, заявленная на предоставление налоговой компенсации в листе Е1 формы 3-НДФЛ. Зачастую это тот же параметр, который отображен в поле 040. Однако если физическое лицо имеет право на несколько типов стандартных компенсаций, то этот факт необходимо учесть.

Если заявитель на вычет обеспечивает ребенка самостоятельно (мать либо отец-одиночка), то он имеет право на компенсацию в повышенном размере и должен указать ее размер в строке 050, если является опекуном инвалида – в строке 060, если претендентом на удвоенный вычет по причине отказа от налоговой скидки второго родителя – в строке 070.

Все остальные поля листа Е1, в которые претендент на стандартный вычет не внес информацию, должны быть заполненными, в них нужно поставить нули. Первый ноль ставится в самой последней клетке поля, расположенной перед точкой, а потом в оставшихся ячейках с правой стороны пишется еще два ноля. Страница обязательно должна быть подписана налогоплательщиком.

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Как заполнить декларацию на налоговый вычет за 30 минут: инструкция с картинками

Бюрократия пугает людей. Бюрократия, связанная с налогами, пугает вдвойне. Но иногда от неё невозможно избавиться. Например, при оформлении налогового вычета за лечение, обучение, покупку недвижимости. Можно воспользоваться услугами помощников, а можно сэкономить и оформить декларацию самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС. Это проще, чем кажется на первый взгляд.

Подготовительный этап

Чтобы не отвлекаться во время заполнения декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые понадобятся.

  1. Справки 2-НДФЛ за год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через Госуслуги. Если вы их уже заказывали для иных целей, например, оформления кредита, то повторно получать не надо — они есть в личном кабинете налоговой.
  2. Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой возврат вы делаете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на уплату и т. д.

Когда документы готовы, можно заходить в личный кабинет налоговой по ИНН или с помощью учётной записи на Госуслугах (войти с помощью ЕСИА).

Для оформления декларации понадобится электронная цифровая подпись. Она оформляется здесь же, на сайте налоговой. Система сама предложит пройти эту процедуру при попытке заполнить декларацию.

Декларация

Чтобы найти форму для заполнения, с главного экрана личного кабинета надо перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь будет перечень всех поданных вами деклараций и их статус.

1 этап

Чтобы создать новый документ, надо пройти в раздел «Заполнить онлайн».

Здесь надо выбрать инспекцию, в которую уйдут документы на проверку, год, за который подаётся декларация, и информация о резидентсве.

Как ответить на вопрос «Являетесь ли вы налоговым резидентом»?

Если вы гражданин РФ и постоянно проживаете на территории страны, то являетесь резидентом.

2 этап

Заполняем источники дохода. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ.

Выбирайте, откуда поступили доходы: от организации РФ (зарплата), индивидуальный предприниматель, физическое лицо или иной источник (налог, уплаченный за продажу недвижимости, сдачи квартиры внаём и прочие налоги, которые уплачивались индивидуально).

  1. Заполняйте реквизиты организации. В справке 2-НДФЛ — первый блок информации.
  2. Заполняйте данные о доходах. Это тоже делается по справке 2-НДФЛ по третьему и пятому блокам.
  3. Вид дохода — на справке прописан в столбце «код дохода». В декларацию достаточно внести цифры.
  4. Сумма дохода — в соответствующем столбце.
  5. Осталось заполнить ячейку «Сумма налога удержанная». В справке — пятый блок информации, одноимённая графа в таблице.

Если источников дохода несколько, то они заполняются точно так же.

Затем выбирайте вид вычета. За покупку квартиры — имущественный. За лечение, обучение, благотворительность, НПФ — социальный. За детей — стандартный.

То, какая откроется страница, будет зависеть от вида вычета. Например, при социальном вычете надо указать суммы расходов. При стандартном — данные о детях и составе семьи.

Этап 3

После система подсчитает сумму переплаты (то, что можно вернуть) и попросит указать, как ею необходимо распорядиться: отправить на погашение налоговой задолженности или перечислить на счёт в банке.

Обращаем внимание, что если есть неуплаченный налог, то в первую очередь возврат НДФЛ пойдёт на погашение. Если что-то останется, то на счёт.

На следующей странице можно посмотреть, как сформировалась сумма к возврату и сохранить форму декларации.

Здесь же необходимо прикрепить подтверждающие документы (договоры, чеки, свидетельства о рождении детей и т. д. ). Их перечень будет указан.

На финишной прямой

Последний этап — ввести пароль от сертификата электронной подписи, нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Если не считать сбора документов, процедура заняла не более 30 минут.

На этом заполнение декларации закончено. Налоговая будет проверять документы 3 месяца. Если найдёт ошибки — направит комментарий в личный кабинет, поэтому туда стоит периодически заглядывать.

Ещё месяц уйдёт на перечисление средств. Итого — через 4 месяца деньги из бюджета переместятся к вам на карточку.

Простая инструкция, как заполнить декларацию на вычет

Первую декларацию для получения налогового вычета я оформила за маму еще школьницей. Тогда все заполняла вручную. Сейчас это можно сделать автоматически за 15 минут: в специальной программе или в личном кабинете nalog.ru. Так как авторизованного кабинета у меня нет, я пользуюсь программой. Подготовила инструкцию для тех, кто хочет сделать также.

Вычет можно оформить в течение трех лет с даты оплаты в любой момент. Я подала декларацию за 2018 год с расходами за лечение и покупку квартиры.

1. Скачайте программу на сайте федеральной налоговой службы

2. Задание условий

Номер инспекции и ОКТМО можно узнать по адресу проживания на сайте федеральной информационной адресной системы. Первые четыре цифры в поле «ИФНС ФЛ» — это номер инспекции. Информация с системы пригодится вам для заполнения других полей.

Если декларация подается впервые, то в графе «Номер корректировки» выбираете 0. Если вы уже подавали декларацию, и инспектор попросил вас переделать ее из-за ошибки, то в графе нужно выбрать «1». Это означает, что вы заполняете корректирующую декларацию.

Пункт «Достоверность подтверждается» указывает, кто будет сдавать декларацию в налоговую. Если сдавать будет представитель, то к пакету документов необходимо приложить вашу копию паспорта.

3. Сведения о декларанте

Раздел заполняется по данным из вашего паспорта. В версиях до 2018 года вкладок в этом разделе две: одна с личными данными, вторая с адресом проживания.

4. Доходы, полученные в РФ

Вся информация для этого раздела есть в вашей справке 2-НДФЛ. С начала выбираем ставку налога. По умолчанию стоит 13%. Источник выплат — это ваш работодатель.

5. Вычеты

Раздел содержит 4 вкладки по видам вычета. Заполнять нужно только те вкладки, которые нужны вам.

Если вы возвращаете налог за недвижимость

Добавляете в список объектов недвижимость, за которую хотите получить вычет. Нужные данные есть в свидетельстве о собственности.

Я подавала декларацию на вычет за квартиру уже третий год. Поэтому должна была заполнить еще и графу «Вычет за предыдущие годы». Узнать нужную сумму можно тремя способами:

— Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2017 год он под пунктом 2.9.

— Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2016 и 2017 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2016 году у вас был 450 000 ₽, а в 2017 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.

— Обратиться в вашу налоговую инспекцию. Только не забудьте взять с собой паспорт.

Если вы возвращаете налог за лечение, обучение, благотворительность и страхование

В этом разделе все довольно просто – нужно внести сумму в соответствующее поле. Главное, что она должна соответствовать подтверждающим платежным документам. Их копии вам нужно будет приложить к декларации при сдаче в налоговую.

Если вы не оформляли стандартный налоговый вычет у работодателя

На стандартный налоговый вычет имеют право не только родители. Полный перечень льготников указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Категории льготников по коду 104 перечислены в подпункте 2) статьи Кодекса, льготники кода 105 – в подпункте 1). Если вы не относитесь ни к одной из категории, выбираем «нет ни 104, ни 105 вычета».

Я оформляла налоговый вычет на ребенка, при этом ребенок родился только в октябре 2018 года. Поэтому я вручную заполняла поле с месяцами. 1 графа — количество детей до двух, 2 графа – количество детей, начиная с третьего, 3 графа — дети инвалиды. Например, у вас родился третий ребенок в августе, тогда с января по июль вы будете проставлять 2-0-0. А с августа уже 2-1-0.

Распечатывать декларацию необязательно, можно сдать ее в налоговую на флешке. Для сдачи декларации рекомендую выбирать дату после 30 апреля. До этого декларацию сдают в обязательном порядке те, кто получил дополнительный доход, и индивидуальные предприниматели. Поэтому очереди в налоговой не избежать.

Как В Декларации Заполнить Стандартные Налоговые Вычеты В Декларации

Отражение стандартных налоговых вычетов на детей в программе “Декларация” производится довольно просто.
Самое первое действие заключается во включении галочки “Расчет стандартного вычета вести по данного источнику” в разделе ввода данных об источнике дохода.
Для заполнения раздела “Стандартные вычеты” необходимо внести данные о:
количестве детей (в случае если ребенок один или двое).
количестве детей более 3, так как вычет на третьего и последующих детей предоставляется в повышенном размере и составляет 3000 рублей.
Причем, если количество детей не менялось, то оно проставляется цифрой в отдельном поле, рядом с которым поставлена галочка “количество детей не менялось и составило”.
Если же количество детей поменялось в течение года, то галочка в вышеуказанном поле не ставится, а количество указывается по месяцам чуть ниже.
Например, на момент января в семье был один ребенок, а в марте родился второй. Значит в полях “Январь”, “Февраль” будет стоять цифра 1, а в полях начиная с “Марта” и по “Декабрь” включительно цифра 2.
4. статусе родителя как единственного или в том случае, когда второй родитель отказался от получения вычета за ребенка в пользу другого родителя.
Если у родителя есть основание для получения двойного вычета на весь год, то достаточно поставить галочку в поле “вычет на ребенка единственному родителю”.
Если в течение года статус родителя менялся, то галочка ставится в поле “Статус менялся” и отдельно указываются те месяца, в которых был присвоен и действовал данный статус.
Образцы заполнения приведены на сайте Vernut-vse.ru в разделе Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ — примеры и образцы.

Читать еще:  До скольки в сургуте продается алкоголь

Рассмотрены такие ситуации:
Обычно с заполнением данного раздела не возникает проблем, интерфейс программы интуитивно понятен для пользователя.
Но бывают ситуации, при которых внести данные по стандартной схеме не представляется возможным.
Причем в Справке программы “Декларация” не содержится никаких разъяснений как действовать в “нестандартной” ситуации.
В таком случае можно обратиться за разъяснениями в МинФин.

В частности, в ведомство был адресован такой вопрос:
Родитель является единственным по отношению к одному ребенку,
на второго ребенка предоставляется вычет в единичном размере.
Каким образом данную ситуацию отразить в программе?
Действительно, никакие комбинации галочек и цифр по вышеуказанному алгоритму не приводят к нужному результату. При активации полей “Вычет на единственного родителя” или “Статус менялся” двойной вычет считается на обоих детей, что не является корректным и не отражает положенную сумму вычета.
Ответ дается в письме ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.

МинФин предлагает применить следующие действия.
1. Во вкладке “Стандартные налоговые вычеты” установить галочку «статус менялся».
2. В открывшемся окне с месяцасм в поле «Январь» поставить «да», в поле «Февраль поставить «нет».
3. Убрать галочку из поля «Количество детей не менялось и составило», тем самым станут активными для заполнения поля по месяцам.
4. Ниже в поле Январь поставить то количество месяцев, в которых родитель являлся единственным и следовательно за которые необходимо считать вычет в двойном размере. Количество ставится с учетом количества месяцев года, в которые доход не превысилрублей (с 2016 года рублей).
5. Дальше в поле «Февраль» поставить то количество месяцев, за которые родитель получает вычет на детей в обычном размере (не в статусе единственного родителя), с учетом того количества месяцев года, в которые доход не превысилрублей (с 2016 года рублей).
Налогоплательщику в нестандартной ситуации следует хорошо разобраться с правилами предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ), чтобы понимать систему расчета.
При получении вычета на детей через работодателя следует ориентироваться в кодах вычетов (согласно Приложению 2 в ред. Приказа ФНС от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@). Предоставленные суммы вычетов за год с кодами указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.
Для информации приведем коды вычетов.
114, 115,Коды вычетов соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
118, 119,В двойном размере соответственно на первого, второго ребенка, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю) усыновителю, опекуну, попечителю
122, 123,В двойном размере соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета
117 — На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы
121 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю.
125 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

Пример 1. В семье двое детей.
Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),
второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.
Декларация заполняется на мать.
В течение года доход не превысилрублей.
Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.
Работодатель предоставил вычеты по кодамна первого ребенка,на второго в двойном размере.
В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:
Код 114 Сумма
Код 119 Сумма
Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать (заполнение раздела смотрите во вложении — Картинка 1 ):
В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.
Выставляем значения в строках:
“Январь” — 12 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).
“Февраль” — 12 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета на первого ребенка в размере 1400 рублей).
Итоговый вид листа смотрите во вложении — Картинка 2.
Таким же образом как в 1 примере можно поступить и при большем количестве детей.
Нужно только хорошо понимать за какого ребенка в каком размере предоставлен вычет и за какое количество месяцев.
В письме МинФин отдельно напоминает, что статус единственного родителя перестает действовать с месяца вступления родителя в брак, ведь в браке ребенок находится на обеспечении обоих родителей.

Пример 2. В семье двое детей.
Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),
второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.
В октябре женщина вступает в брак.
Декларация заполняется на мать.
В течение года доход не превысилрублей.
Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.
С января по сентябрь на второго ребенка предоставляется вычет в двойном размере (9 месяцев). С октября по декабрь (3 месяца) — в размере 1400 рублей, так как при вступлении в брак статус единственного родителя теряется.
На первого ребенка предоставляется вычет в размере 1400 рублей 12 месяцев.
Работодатель предоставил вычеты по кодамна первого ребенка,на второго в двойном размере,на второго ребенка.
В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:
Код 114 Сумма
Код 115 Сумма 4 200
Код 119 Сумма
Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать:
В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.
Выставляем значения в строках:
“Январь” — 9 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).
“Февраль” — 15 (имеется в виду количество месяцев для предоставления вычета в размере 1400 рублей за двоих детей (12 месяцев + 3 месяца).
Итоговый вид листа смотрите во вложении — Картинка 3.

Похожие статьи и вопросы

  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

Стандартный вычет. Заполнение декларации

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет. Инструкция

Когда государство хочет получить налоги, то действует активно: рассылает квитанции и позволяет оплатить их через интернет без единой бумажки. Но чтобы получить обратно налоговый вычет, нужно постараться. Чтобы вам было проще заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет, мы составили инструкцию. Речь пойдет только о физических лицах.

Одни должны подавать декларацию 3-НДФЛ обязательно, другие могут сделать это по своему желанию, чтобы получить налоговый вычет.

Чтобы подать декларацию, не нужно ходить в налоговую: нужен лишь интернет и доступ к личному кабинету на сайте ФНС.

Заполнить декларацию просто, но есть типичные ошибки.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ

Вы обязаны подать декларацию, если:

  • Получили доход от аренды имущества;
  • Продали машину, квартиру, участок или другое имущество, которым владели меньше минимального срока владения (3–5 лет);
  • Получили доход из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи квартиры за границей;
  • Выиграли в лотерею от 4 тыс. до 15 тыс. рублей. Выигрыш меньше 4 тыс. рублей налогом не облагается. При сумме выше 15 тыс. рублей, а также при выигрыше в тотализаторе или букмекерской конторе налог удержит организатор;
  • Получили в подарок недвижимость, машину, доли и акции не от близких родственников.

Вы можете по собственному желанию подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет — излишне уплаченный налог. Без декларации и заявления деньги вам никто не вернет.

Какие вычеты бывают

Есть шесть видов налоговых вычетов.

Два из них наиболее популярны у физических лиц:

НазваниеМожно получить, если…Сколько можно получить
Имущественныевы купили или построили жильеОдин раз в жизни:
— до 260 тыс. рублей по основному объекту
— до 360 тыс. рублей по уплаченным процентам
Социальныевы потратились на лечение или обучение— по обычному лечению — 120 тыс. рублей
— по дорогостоящим ограничения нет
— по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей

Как подать декларацию

  • Через личный кабинет налогоплательщикана сайте ФНС

Авторизоваться можно тремя способами:

  1. лично получив логин и пароль в любой налоговой инспекции,
  2. через Госуслуги,
  3. с помощью электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром.
  • На бумаге: лично принести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через МФЦ. Для заполнения скачайте программу «Декларация» на сайте ФНС.

Когда подавать декларацию

  • Для получения налогового вычета — в любое время в течение года.
  • По остальным декларациям — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

Когда вернут деньги

Проверка декларации (камеральная проверка) длится до трех месяцев. Еще один месяц у налоговой есть на перечисление денег.

Мы вместе с начальником отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Свердловской области Еленой Степановой составили две инструкции — для получения социального и имущественного вычета. Обе декларации 3-НДФЛ заполним в личном кабинете налогоплательщика.

  1. Во вкладке «Жизненные ситуации» нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Можно заполнить декларацию онлайн, а можно загрузить готовую. Мы будем заполнять онлайн.
  3. Нужна электронная подпись. Портал сам предложит ее получить. Максимум это займет сутки (мне пришла меньше чем за десять минут).

Социальный вычет

Заполняем декларацию для получения вычета на обучение ребенка.

Шаг 1
  • Налоговый орган определится сам — это инспекция, где вы стоите на учете.
  • Выбираем год.
  • Подтверждаем, что впервые подаем декларацию и являемся налоговым резидентом РФ (отметки проставлены по умолчанию).
Шаг 2
  • Доходы за год подгрузятся автоматически, если ваша компания уже отчиталась (обычно это происходит к марту).
  • Если нет, придется добавить источник дохода — внести данные из справки 2-НДФЛ.
  • Программа сама посчитает вид дохода и сумму вычета.
Шаг 3
  • Выбираем: социальные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем вычет, который нужен: на обучение.
  • Выбираем, кого обучаем: сумма за обучение каждого ребенка по очной форме обучения.
  • Сумму, потраченную на обучение, смотрим в чеках из образовательной организации (за год).
Шаг 5
  • Нажимаем «распорядиться».
  • Вводим БИК и номер расчетного счета, куда хотите получить деньги. Наименование банка подтянется автоматически.
  • Если не готовы сейчас ввести данные карты, то можно пропустить этот шаг — декларация сохранится и направится в ФНС, а распорядиться переплатой вы сможете позднее.

Заявление на возврат больше не нужно заполнять отдельно. С 2021 года оно входит в состав декларации.

Шаг 6
  • Прикрепляем документы. Личный кабинет сам предложит, что прикрепить. Это могут быть: договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы (чеки), свидетельство о рождении ребенка.

Имущественный вычет

Заполним декларацию для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

Шаги 1-2
  • Повторяем операции из предыдущей инструкции.
Шаг 3
  • Выбираем: имущественные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем объект имущества, по которому будет предоставлен вычет.
  • Указываем признак налогоплательщика: например, «я собственник».
  • Сумму расходов на покупку или строительство объекта смотрим в договоре купли-продажи.

Вычет предоставляют в сумме не больше 2 млн рублей (без учета процентов). Поэтому — даже если жилье стоит дороже — ниже на странице в итоговых суммах расходов стоимость объекта будет 2 млн рублей.

Шаг 5
  • С графой «сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» есть два варианта:
    • можно сначала несколько лет получать вычет только с тела кредита — с 2 млн рублей, а уже потом — с процентов;
    • можно каждый год в декларации заявлять вычет с тела кредита и указывать проценты.

    Главную ошибку обычно допускают именно здесь. Часто люди пишут либо остаток, с которого нужно вернуть налог, либо сумму налога, которую уже получили. Надо писать сумму, с которой вам уже вернули вычет. Пример: из 2 млн рублей вам вернули вычет пока с 200 тыс. рублей. Надо писать: 200 тыс. рублей.

    Шаг 6
    • Распоряжаемся вычетом.
    Шаг 7
    • Прикрепляем документы. Если бы мы подавали первый раз: договор купли-продажи или договор долевого участия, свидетельство о государственной регистрации права или выписка Росреестра из ЕГРН, акт приема-передачи (для новостроек), платежные документы.
    • Если подаем декларацию не в первый раз, то ничего не надо. Только справку о процентах, если заявляете проценты.

    Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: там уже есть справка 2-НДФЛ и данные об объектах имущества.

    Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любое время года. Самый пик — перед 30 апреля. Этого времени лучше избегать.

    Деньги на банковскую карту придут в течение 4 месяцев после подачи декларации.

    Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

    obrazec_zapolneniya_3-ndfl_dlya_nalogovogo_vycheta.jpg

    Похожие публикации

    При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2019 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/506@). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

    О вычетах по НДФЛ

    Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

    В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

    О сроках подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

    Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.). Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

    Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

    Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года. За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

    Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

    Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2019 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

    К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

    Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 г.

    Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв. в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11-569@ в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

    исправлять документ нельзя;

    двусторонняя печать бланка запрещена;

    при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;

    стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках; налог округляется до целого рубля;

    при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.

    Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

    Отражение вычетов

    В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

    1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.;

    2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

    3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб. на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации.

    Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр. 180, не может быть выше максимально допустимой.

    Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

    По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

    по средствам, израсходованным на покупку или строительство жилья (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по процентам по ипотечным кредитам — до 3 млн. руб.;

    по доходам от продажи жилья и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

    Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»). Налог за 2019 г. взимается:

    с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;

    с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

    Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации.

    Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

    Пример

    Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2019 год у него есть документы об оплате:

    своего лечения на сумму 28 000 руб.;

    за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).

    Кроме того, в 2019 г. им была продана 1-комнатная квартира, бывшая в собственности 2 года, за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 300 000 руб.) и в ипотеку приобретена 2-х комнатная квартира за 2 300 000 руб. За пользование кредитными средствами по ипотеке банк удержал проценты в сумме 8000 руб.

    Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался. Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб. – по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2019 году ипотечных процентов.

    Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя. В ней указана заработная плата за 2019 год в сумме 420 000 руб. (лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб. на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

    Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

    Приложение 1 о полученных доходах в 2019 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

    Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

    Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

    Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

    Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

    В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

    Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

    Заполняем правильно декларацию 3-НДФЛ: какие документы подготовить, и что учесть при оформлении налогового документа

    Жители Российской Федерации отчитываться по имеющимся доходам перед налоговой службой. Но многие граждане не понимают разницы между двумя справками: 2НДФЛ и 3НДФЛ. Что касается последней, то она сдается в предписанные сроки. Ее заполнение необходимо в определенных законом случаях. Как происходит заполнение декларации №-НДФЛ на имущественный вычет, и как заполняется декларация о доходах?

    Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ?

    Получая декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба запрашивает ряд определенных документов. В зависимости от типа возврата требуется своя документация:

    • При сдаче любого вида декларации всегда необходим паспорт и ИНН.
    • Приобретение недвижимости: свидетельство о том, что право собственности было зарегистрировано, договор о покупке/продаже, приемопередаточный акт, документ о совершенном платеже, либо расписка, 2НДФЛ. В случае если жилье куплено посредством ипотечного кредитования, плюсом ко всем перечисленным документам необходимо приложить договор с банком на кредит, справку о выплаченных процентах, платежные документы;
    • Если сын/дочь учатся, родители также могут вернуть часть уплаченных средств. Для этого необходимо предоставить: договор с заведением, где проходит обучение,,платежки, копия свидетельства о рождении обучаемого, лицензия на право осуществления учебной деятельности, 2НДФЛ

    Важно! Если налоговый вычет получают родители, то договор должен быть на имя одного из них!;

    • Вернуть часть средств за пройденное лечение так же можно. Список документов точно такой же, как и в случае с обучением, только договор должен быть соответственно с лечебным учреждением;
    • Добровольное пенсионное страхование. Документы: договор, платежные документы в которых имеется подтверждение оплаты взносов;
    • Для возврата на ребенка необходимо: свидетельство(ва) о рождении, справка 2-НДФЛ. Если ребенок находится в возрасте от 18 до 24 лет – справка из школы, лицея, института.

    Доходы, полученные в РФ

    Для того чтобы заполнить правильно данный раздел необходимо взять в руки справку 2-НДФЛ, в которой имеются все необходимые сведения:

    • После того как пользователь нажмет на зеленый плюс, на экране появится окно под названием «источник выплаты». Данные для заполнения содержаться в справке 2-НДФЛ. Обязательно установите галочку напротив строки «Расчет стандартных вычетов»;
    • Программа дает возможность удаления и редактирования данных. Для этого нужно встать на соответствующую графу и нажать кнопку «Удалить» или «Редактировать».

    Важно! Программа при помощи которой заполняется 3-НДФЛ автоматически выставляет подоходный налог 13%.

    Имущественный вычет в форме 3-НДФЛ – пример заполнения

    Для того чтобы понять, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ нужно рассмотреть пример. Итак, прибыль гражданина В. в 2010 году составила 171000 рублей. В это же время он приобрел квартиру, стоимостью 2,5 миллиона рублей.

    В титульнике необходимо прописать:

    • корректировочный номер:0;
    • индивидуальный номер налогоплательщика;
    • код отчетного периода: 34;
    • код налогового органа;
    • код налогоплательщика, который прописан в приложении №1 (760);
    • ОКАТО;
    • фамилию, имя, отчество;
    • кол-во страниц.

    Внимание! Дата рождения должна быть указана в формате чч.мм.гггг. Лица без гражданства проставляют цифру 2, с гражданством – 1.

    После всех вышеперечисленных действий указываются паспортные данные и место жительства. Лист А заполняется в соответствии с данными, указанными в 2-НДФЛ.

    В листе «И» прописывают:

    • коды названий объектов;
    • тип собственности;
    • указывают, кто хочет получить вычет собственник или супруг/супруга;
    • информация о затратах;
    • в шестом разделе прописываются суммы, которые должны быть возвращены государством по кодам КБК и ОКАТО.

    Как заполнить раздел декларации «Вычеты на детей»?

    Заполнение 3-НДФЛ вычеты на детей тоже не сложное:

    • Заходите во вкладку «Вычеты». Напротив, строчки «Предоставить стандартные вычеты» нужно поставить галочку;
    • Исходя из статьи 118 НК РФ код 104 или код 105. Если ни тот ни другой код не имеет к вам отношения, выбираете соответствующую графу;
    • После этого нужно выбрать «Вычет на детей (ребенка)». Для одиноких родителей есть специальная графа. Также этот пункт могут выбрать лица, когда второй родитель написал отказ от налогового вычета;
    • Также выбираете стандартный или двойной возврат;
    • В следующем пункте прописываете данные всех детей.

    Социальный вычет – пример заполнения при лечении зубов

    Не нужно забывать про то, что произвести возврат уплаченных ранее налогов можно за последние три года, но при этом декларации за каждый период времени должны подаваться отдельно. Всю необходимую информацию налогоплательщик так же получает из справки 2-НДФЛ.

    Стоит сказать, что принцип заполнения 3-НДФЛ за лечение зубов для возврата подоходного налога за услуги стоматолога точно такой же, как и в случае с покупкой квартиры. Также указываются паспортные данные налогоплательщика и информация, предоставленная работодателем в соответствующей справке. Код классификации бюджета – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Как работает, и что такое PayPal , и как им пользоваться, также не помешает знать.

    Какие банки проводят рефинансирование кредитов, и что для этого нужно читайте далее.

    Каковы сроки сдачи, давности подачи и камеральной проверки 3-НДФЛ?

    Сроки подачи 3-НДФЛ на налоговый вычет:

    • Налоговым законодательством РФ предусмотрена так называемая камеральная проверка, в ходе которой проверяются все предоставленные в налоговой орган данные для возврата. Срок проведения – 3 месяца. Причем никаких исключений из правил в данном случае нет;
    • Подавать отчетность необходимо до тридцатого апреля;
    • Налоговый вычет можно получить за последние три года. Тут нужно учитывать тот факт, что камеральная проверка длиться в течении трех месяцев. Для примера: гражданин Н. хочет вернуть уплаченные налоги за период с 2017 по 2018 год. Это значит, что он обязан подать декларации с прикрепленными документами, не позднее 30 сентября 2020 года.

    Итак, если вы купили квартиру, ваш ребенок учится или вы проходили лечение в платной клинике вы можете получить налоговый вычет обратившись в территориальный орган налоговой инспекции с заполненной декларацией о доходах.

    На видео показана, инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета с примерами:

    «Ура, дождались!»: уже 2 августа 2021 года начнут поступать выплаты 10000₽ школьникам от Путина досрочно

    «Страшно стало»: новый локдаун могут ввести в России с 10 августа — будет ли карантин, мнение главврача Коммунарки

    Арестованного основателя пирамиды Финико Доронина просят отпустить домой, чтобы возобновить выплаты в августе 2021 года

    ФНС разъяснила ИП правила заполнения обновленной 3-НДФЛ

    В своем письме от 14.01.2021 № БС-4-11/148@ ФНС уточнила особенности заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями и лицами, которые занимаются частной практикой.

    Ведомство напоминает, что с 1 января 2021 года введена новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Новую форму необходимо применять с отчетности за 2020 год.

    При этом ФНС рекомендует индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой, обратить внимание на ряд новшеств при заполнении отчетности.

    В частности, при заполнении Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации:

    • в пункте 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет…» не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики;
    • в пункте 2 «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» указываются начисленные суммы авансовых платежей по НДФЛ(за первый квартал, полугодие, девять месяцев) и начисленная сумма налога (за год) без уменьшения на суммы уплаченных в течение года авансовых платежей.

    Кроме того, в пункте 2 указываются:

    • в строке 080 — сумма авансового платежа к уплате за первый квартал, которая равна показателю строки 050 Расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ»;
    • в строках 100 и 110 — суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за полугодие, которые рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 Расчета к Приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 051 и 050 Расчета к Приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100. Если разность между показателями строк 051 и 050 Расчета к Приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она отражается по строке 110 (без знака минус);
    • в строках 130 и 140 — суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 Расчета к Приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 052 и 051 Расчета к Приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 130. Если разность между показателями строк 052 и 051 Расчета к Приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она отражается по строке 140 (без знака минус);
    • в строках 160 и 170 — суммы налога (подлежащие доплате либо уменьшению соответственно) за налоговый период (календарный год).

    Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (стандартных, социальных, имущественных и т. д.), примененных к доходам от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики.

    Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет (показатель строки 160 Раздела 1 декларации), может быть уменьшена на:

    • сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету (показатель строки 100 Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____%»;
    • сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету (показатель строки 140 Раздела 2 декларации).

    При этом сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 Раздела 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 Раздела 2 декларации).

    При заполнении Расчета к Приложению 3 декларации:

    • суммы полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (строки 011 и 012) отражаются в рублях нарастающим итогом;
    • суммы профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 021 и 022) отражаются в рублях нарастающим итогом;
    • суммы стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 031 и 032) отражаются в рублях нарастающим итогом;
    • налоговые базы для исчисления авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 041 и 042) отражаются в рублях нарастающим итогом;
    • суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 051 и 052) отражаются в рублях нарастающим итогом.
    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector