" "
Severven.ru

Север Вен
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ежемесячно в пенсионный фонд поступают 22% от официальной заработной платы трудящегося

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты? Процент отчислений в ПФ РФ

Главной новостью с начала 2017 года в бухгалтерской сфере стала информация о том, что управление и регулирование всеми страховыми взносами, а именно пенсионного, социального и медицинской страховки, перешли от соответствующих органов в Федеральную налоговую службу. Такое решение правительства обусловлено сокращением и упорядочением отчетности.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты? Это частый вопрос. Разберемся.

С 1 января 2017 года контролем за отчислениями в казну по всем взносам, по обработке и анализу этой информации, а также процессам взыскания долгов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). В правительстве решили, что такие инстанции как Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и прочие — не справляются с задачей своевременного сбора, поэтому на ФНС возлагается надежда за возврат в бюджет больших сумм недоимок, которые накопились за предыдущие годы.

Более того, внесены поправки в закон: теперь 212 ФЗ, который регулировал данную сферу, утратил свою силу, а вместо него дополнена 34 глава НК РФ «Страховые взносы» с подробным описанием всех правил взаимодействия.

Изменения и тарифы

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % — при превышении, а также — 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Те, кто уплачивает взносы на свою будущую пенсию, а, именно индивидуальные предприниматели, адвокаты, занимающиеся частной практикой, нотариусы и так далее, как и раньше, имеют фиксированный взнос, равный 26 % от МРОТ (минимального размера оплаты труда) в месяц. МРОТ устанавливается на начало года и умножается на 12 месяцев, т. е. в начале 2017 года утвердили в размере 7500 рублей, соответственно, годовой взнос составит 23400 рублей.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты, должен знать каждый.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП — адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. — не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

При превышении лимита на пенсионные взносы дается право на пониженную ставку. Если сравнить с 2016 годом, то он вырос и сейчас составляет 876000 рублей (в 2016 было 796000 руб.). Кроме того, установили новые лимиты взносов на командировочные посуточно по России и зарубежью. На территории РФ они составляют 700 рублей в день, при выезде за пределы — 2500 рублей в день.

Текущие изменения, о которых нужно знать

Самая главная разница, по сравнению с 2016 годом — это новые формы отчетности по страховым сборам для ФНС. Согласно новым правилам, предоставляется «Единый социальный страховой сбор» (ЕССС), а для ПФР новая отчетность – «Отчет о страховом стаже» или стаж СЗВ. Еще согласно новым правилам, увеличились требования к предприятиям, которые желают платить по пониженной ставке, а также установили новые сроки сдачи некоторой отчетности.

Процент отчислений в Пенсионный фонд из зарплаты

Каждый трудящийся должен знать, какую сумму и когда работодатель перечисляет из его заработной платы в ПФР. Это отражается на будущей пенсии. Чем больше перечисления, тем существеннее накопительная часть будущего пенсионного обеспечения гражданина.

Какой-либо фиксированной выплаты за сотрудника предприятия не существует. Часть зарплаты, которую работодатель перечисляет в фонд, высчитывается в индивидуальном порядке, в зависимости от величины оклада.

Процент отчисления в Пенсионный фонд составляет 22 % от начисленной суммы заработной платы, которая проводится в бухгалтерии организации. Таким образом, сотрудник предприятия, официально получающий 7000 рублей в месяц, вычитает 1540 рублей в качестве отчислений. Также дополнительно из суммы оклада вычитается НДФЛ (налог на доход физического лица). Удержание из зарплаты составляет 13 %, а в данном примере — 910 рублей.

Почему рядовому сотруднику нужно знать об отчислениях?

Категория граждан, которая контролирует своевременное зачисление в ПФ РФ, может быть уверена, что будущая их пенсия не пострадает. Такую проверку можно проводить каждые три месяца, требуя у бухгалтерии сведения о выплате взносов в письменной форме.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст. 14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные

Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд – обязательная для всех, кроме льготников. Лица, которые заняты на вредных и опасных работах, могут рассчитывать на особое пенсионное обеспечение, которое означает досрочный выход на пенсию. Поэтому в отношении таких граждан устанавливаются специальные ставки.

Такие тарифы принимаются согласно определенным спискам, регулирующиеся Федеральными законами №400 и №426, которые были приняты 28.12.2013 года. В 2017 году, они также действуют без изменений. Чем опаснее работа, тем больше дополнительная ставка, которая варьируется от 2 % до 9 %, и прибавляется к основной ставке в 22 %.

Процесс уплаты

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше — на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение — взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции – в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

Что необходимо предоставить в текущем году?

Таким образом, с января 2017 года необходимо предоставить только:

— в Фонд социального страхования отчет сдается по травматизму на производстве и по вопросу специальной аттестации рабочих мест;

— в ПФ РФ — старый вид отчетности по СЗВ-М и новая отчетность по форме СЭВ-стаж.

— ЕССС — до 30 числа следующим за отчетным периодом месяца;

— ФСС – до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа на электронном носителе, следующим за отчетным месяцем;

— СЗВ-М – до 15 числа;

— СЭВ-стаж — к 1 марта 2018 года.

Повод для отказа от взносов

Бывают ситуации, когда работодатель может не платить взносы за сотрудника:

  1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях — все на личное усмотрение директора.
  2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
  3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
  4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.

Как проконтролировать отчисления?

При желании каждый гражданин может проверить сумму перечислений в Пенсионный фонд. Для этого можно зарегистрироваться на сайте Госуслуг путем создания там Личного кабинета. На сайте потребуется идентифицировать свою личность путем введения паспортных данных, номера пенсионного страхования и номера телефона, чтобы сотрудники могли связаться. После активации можно заходить в Личный кабинет путем введения логина и пароля.

В случае если за весь период трудовой деятельности или определенного отрезка времени работодатель не отчислял денежные средства в ПФР, можно составить жалобу и направить ее, в трудовую инспекцию, которая принимает и электронные заявки, либо в налоговую службу, на обслуживании у которой находится предприятие, по территориальному признаку.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, было подробно рассмотрено в данной статье.

Отчисления в Пенсионный фонд. Как узнать какие взносы платит работодатель за своего работника?

Каждый работник, трудоустроенный официально и получающий «белую» зарплату, знает, что работодатель обязан ежемесячно отправлять определенную часть его зарплаты в Пенсионный Фонд.

Какие отчисления платит работодатель в ПФ РФ?

Каждый месяц от каждого работающего гражданина РФ поступают отчисления в пенсионный фонд РФ. Размер отчислений для каждого свой — он напрямую зависит от размера ежемесячной зарплаты и условий труда. Чем выше зарплата, тем больше отчислений и тем выше будет в старости у человека пенсия. В этом и есть главное преимущество полностью «белой» зарплаты.
Все отчисления платит за работника его работодатель. Однако, из чего они состоят и какой именно процент уходит на отчисления, в этом, как правило, мало кто разбирается.

Сотрудник обычно даже не замечает этих денег – при трудоустройстве ему озвучивают зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Сколько же платит человек в Пенсионный фонд?

Стандартный налоговый вычет на данный момент составляет 22% заработной платы.

Он может меняться в меньшую сторону, при наличии, например, у работника ребенка. Тогда облагаемая база несколько снизится в зависимости от количества детей. Сумма 22% делится на накопительную (16%) и страховую (6%) части пенсии. Раньше накопительная часть премии копилась на определенном счету для выплаты пенсии его владельцу. Сейчас же с накопительной части платят пенсии нынешним пенсионерам.

Какие группы граждан платят отчисления меньше положенных 22%?

Есть ряд условий, при которых взносы могут быть уменьшены:

  1. Работники с зарплатой выше определенной суммы. Если заработная плата превышает сумму 1021000 тыс. рублей, то отчисления в пенсионный фонд составят всего 10%;
  2. Всего 13% платят нерезиденты Российской Федерации, в случае, если они работают по патенту;
  3. Сотрудники студий, производящих аудиоанимационную или визуальную продукцию платят всего 8%;
  4. Сотрудники аптек, работающих по ЕНВД, платят тоже чуть меньше нормы – 20%;
  5. Благотворительные фонды платят также 20%;
  6. Индивидуальные предприниматели платят строго фиксированную сумму – 29934 рубля. Если доход от предпринимательской деятельности составляет более 300 тыс. рублей в год, то предприниматель платит взносы по стандартной ставке 22%;

Производители продуктов, бумаги, товаров первой необходимости платят отчисления в размере 20%.

Также законодательством РФ предусмотрены выплаты, отчисления с которых не взимаются.

  • Декретные пособия, выплаты по уходу за ребенком;
  • Пособия по безработице;
  • Отпускные и различные компенсации, в том числе компенсация за неиспользованный отпуск;
  • Расчет при увольнении и выходе на пенсию.

Может ли работник отказаться платить взносы в ПФ РФ?

Вообще взносы в пенсионный фонд считаются добровольными. Однако, практика показывает, что отказаться от уплаты взносов нельзя.

Все отчисления делает работодатель, работник взносов не ощущает. Именно для этого, при трудоустройстве, сотруднику озвучивается заработная плата, которую человек будет получать «на руки», после уплаты всех налогов и взносов.

Пенсия формируется из двух частей – накопительной и фиксированной. От фиксированной человек не может отказаться не при каких условиях, а вот от накопительной части пенсии он может отказаться, подав заявления в Пенсионный фонд. В таком случае накопительная часть пенсии перестанет формироваться.

Что же будет с деньгами, накопленными до подачи данного заявления?

Пенсионный фонд даёт гарантию, что эти деньги не пропадут, а будут выплачены человеку при выходе на пенсию. Также ПФ РФ оставляет за работником право пересмотреть свое решение об отказе от накопительной части пенсии в течении 12 месяцев. По прошествии этого времени, отозвать заявление будет нельзя, так что следует очень хорошо подумать, прежде чем подавать такое заявление.

Формировать будущую пенсию работнику может не только работодатель, делая отчисления, но и сам работник. Помимо, основных отчислений, человек может сам делать взносы в пользу накопительной части пенсии. Каждый гражданин может делать дополнительные отчисления на протяжении всей жизни для увеличения пенсии в старости.

ПФ РФ или НПФ — что лучше?

Каждый работник рано или поздно сталкивается с выбором, куда же направлять свои отчисления в счет будущей пенсии? Выбрать привычный Пенсионный Фонд России или негосударственные пенсионные фонды? С одной стороны – стабильность и поддержка фонда государством, с другой – более приятные условия негосударственных фондов.

Для начала стоит разобраться, чем же они друг от друга отличаются. ПФР — это проверенная временем, устоявшаяся система. Именно здесь происходит формирование пенсий и их распределение. Пенсионный фонд инвестирует средства будущих пенсионеров, а часть дохода с инвестирования перечисляет на счет плательщика в виде процентов на накопительную часть.

Отследить начисление процентов можно в личном кабинете или в присылаемых на домашний адрес почтовых письмах. ПФР имеет поддержку государства, а значит более стабилен. Кроме того, государство обязано ежегодно индексировать страховую часть пенсии

Негосударственные пенсионные фонды отличаются тем, что более успешно инвестируют взносы плательщиков, а значит, начисляют больший процент на накопительную часть, по сравнению с ПФР. Однако, негосударственный фонд — он на то и негосударственный, и не имеет такой поддержки и гарантий от государства, как Пенсионный фонд России. Это ни в коем случае не говорит о его абсолютной нестабильности. Если работник хочет получать еще более высокую пенсию, ему стоит задуматься о переводе пенсии в негосударственные фонды.

Что делать, если работодатель не платил отчислений?

Первоочередной задачей для работника является понять, что работодатель не платит отчисления в пенсионный фонд.

  1. Для этого можно зайти в свой личный кабинет на сайте ПФР и проследить динамику роста накоплений, либо отсутствие это роста в общем, как и самих накоплений;
  2. Тоже самое можно сделать и через портал ГосУслуги;
  3. Отправив запрос в Пенсионный фонд или МФЦ;
  4. Запросив справку об отчислениях у работодателя.

Если работник узнал, что работодатель платил ему «серую» зарплату и не делал никаких отчислений в ПФР, то он вправе подать иск в суд с требованием оплатить взносы в пенсионный фонд за весь период работы. Стоит обратить внимание, что запись в трудовой считается недействительной при отсутствии взносов в ПФР со стороны работодателя.

Если факт неоплаты взносов подтвердится, то помимо обязательства их погасить, работодателя ждут крупные штрафы со сторону государства. Компании обязаны платить взносы не только за работников, работающих на постоянной основе, но и за сотрудников, работающих временно или по трудовому договору.

Вывод в данной ситуации очевиден – не стоит радоваться зарплате «в конвертах» и идти на поводу у работодателя. В такой ситуации, высок риск остаться без пенсии и трудового стажа.

Отчисления в Пенсионный Фонд

    Яна Семелева

Одним из актуальных вопросов любого работающего гражданина РФ является: «Сколько денег работодатель отчисляет в пенсионный фонд с зарплаты?». Не секрет, что именно данные отчисления формируют ту суммарную величину, которая будет поделена на срок получения пенсии. То есть, данные накопления определяют размер будущей пенсии гражданина.

Как идет отчисление

Бухгалтерия предприятия, на котором трудоустроен гражданин, при начислении зарплаты удерживает сумму равную 13% от общих начислений. Полученная в результате удержания сумма, разделяется еще на несколько частей и переводится на счета различных фондов и организаций. Именно с этой суммы осуществляются отчисление, в настоящий момент размер отчислений равен 22% (от 13% НДФЛ).

Если отчисление осуществляются в процентах, соответственно их размер зависит от величины делимой суммы. То есть, чем выше зарплата, тем выше сумма налога для ФЛ и соответственно размер отчислений в ПФ. Важно понимать, что отчисление на пенсионный счет осуществляются только в том случае, если работник имеет официальное трудоустройство, а работодатель регулярно и в срок декларирует все доходы.

Отчисляемая с зарплаты сумма, уже при зачислении еще раз дробится. На данном этапе происходит пополнение двух составных частей пенсионного фонда: накопительной и страховой. Первый компонент можно обозначить в виде актива – средства используются для получения инвестиционного дохода и могут переводиться на счета разных фондов и УК (по требованию гражданина). Страховая часть находится в пенсионном фонде России и является индексируемой, какие-либо рискованные операции с данными средствами запрещены.

Читать еще:  Вопросы для собеседования на должность секретаря руководителя

Из 22% перечисляемых в ПФ: на накопительный счет отчисляется от 6%, на страховой – от 16%. Размещая средства накопительной части, гражданин может выбрать между государственным управляющим и НПФ. Сумма, перечисленная в негосударственный пенсионный фонд, может быть изъята гражданином, переведена в иной фонд или в управляющую компанию ПФР.

Что происходит с накопительной частью пенсии

Те отчисления, за счет которых формируется накопительная часть пенсии, являются регулярными и неиндексируемыми. С 2012 году, по решению правительства средства граждан были заморожены и направлены в бюджет, для покрытия дефицита. Вплоть до настоящего дня, все 22% отчислений в пенсионный фонд, поступают на страховую часть, то есть остаются во владении государства. Подобная практика позволила сэкономить до 500 млрд рублей бюджетных денег к 2018 году. «Заморозка» продлена до конца текущего года.

Граждане, успевшие перевести пенсионные накопления в НПФ, за годы моратория на снятие, смогли получить неплохой доход, в среднем от 10% годовых. Некоторые негосударственные фонды показали доходность более 13% за каждый из отчетных периодов в разрезе 2012-2018 годов. Общий показатель накопленной доходности превышает 35% и доходит до 50%. Именно значение доходности НПФ, мотивирует граждан на перевод пенсионных накоплений на счет частных инвестиционных фондов. Также к положительным моментам НПФ можно отнести:

  • свободный доступ клиента к личной информации по счету;
  • право ежегодно менять фонд управляющий капиталом;
  • возможность выбора инвестиционного направления или портфеля;
  • право наследования накопленных пенсионных средств;
  • страхование капитала и перевод его в полном объеме на счет ПФР в случае отзыва лицензии у НПФ.

Перед тем как подать заявление о переводе накоплений в пенсионный фонд негосударственного типа, следует подробно изучить информацию, предоставляемую в виде рейтингов и отчетов. Важные сведения содержатся в рейтинге надежности НПФ и рейтинге доходности НПФ.

Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

Автор: Ирина Филиппова руководитель отдела по расчету заработной платы

Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

Автор: Ирина Филиппова
руководитель отдела по расчету заработной платы

Юридический лица и индивидуальные предприниматели обязаны с заработков работников производить отчисления в бюджет. Какие налоги и взносы платятся сотрудниками и работодателями, сколько процентов от заработка взимается, какова ответственность за нарушение законодательства при уплате налогов и взносов — рассказываем в этом материале.

Виды отчислений с заработной платы

Зарплата работника является базой для начисления взносов и налогов в бюджет. Условно такие отчисления можно поделить на 2 категории:

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — удержание производится из доходов, начисленных в пользу сотрудника.

Это федеральный налог, но пополняет он местный бюджет. За счет НДФЛ восстанавливаются дороги, ремонтируются и финансируются учреждения образования и здравоохранения.

  1. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — начисляются на заработную плату сотрудников и уплачиваются из средств работодателя.

Эти отчисления нужны для соблюдения Конституции РФ в части реализации прав граждан на охрану здоровья, обеспечения социальной защиты и страхования, оказания медицинской помощи. Расчет отчислений в Пенсионный фонд является гарантом будущей пенсии сотрудника.

Порядок начисления страховых взносов регулируется ст. 419-431 НК РФ, Федеральным Законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, НДФЛ — главой 23 НК РФ.

Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ

Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог.

Размер НДФЛ составляет:

  • с зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% для резидентов, 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
  • 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
  • дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.

Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:

  • НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
  • с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.

Послаблением налогового бремени по НДФЛ является предоставление стандартных, социальных, имущественных и иных вычетов.

Периоды и порядок уплаты страховых взносов

Расчет страховых взносов с зарплаты — обязанность работодателя, регулируемая главой 34 НК РФ. Применяемые тарифы регламентируются 425-430 статьями данного свода.

В 2019 году действуют следующие тарифы по страховым взносам:

  • пенсионные отчисления с доходов меньше 1 млн 150 тыс. руб. удерживаются в размере 22%;
  • с доходов свыше указанной суммы — 10%.

Взносы на медицинское страхование взимаются в размере 5,1%.

Взносы на социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности, материнства перечисляются с доходов менее 865 тыс. руб. в размере 2,9%; при превышении упомянутой суммы дохода ставка составляет 0%. Для временно находящихся в России иностранных граждан, не являющихся высококвалифицированными специалистами, применяется ставка 1,8%.

Срок уплаты установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Также работодатели обязаны перечислять в ФСС «травматические» страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Размер тарифа колеблется от 0,2% до 8,5%, зависит от наличия сотрудников-инвалидов, степени риска производственной деятельности. Отметим, что ИП в единственном лице не обязан уплачивать данный вид взносов, обязанность наступает при приеме на работу сотрудника.

Расчет заработной платы и страховых взносов должен быть произведен отдельно по каждому работнику и по каждому виду взносов.

Сотрудник на предприятии 1 класса профессионального риска заработал за месяц 20 тысяч рублей. Он имеет 1 ребенка (стандартный вычет — 1400 руб.). Бухгалтер выполнил расчет:

20 000*22% = 4400 руб. — в ПФР;
20 000*2,9% = 580 руб. — в ФСС;
20 000*5,1% = 1020 руб. — в ФОМС;
20 000*0,2% = 40 руб. — взнос за травматизм.

Из фонда оплаты труда будут перечислены общие за всех сотрудников взносы по 4 платежным поручениям.

НДФЛ составит: (20 000 — 1400) * 13% = 2418 руб.
Сумма к выдаче сотруднику: 20 000 — 2418 = 17 582 руб.

Какие доходы не подлежат налогообложению

Статьи 217 и 422 НК РФ гласят, что НДФЛ и страховые взносы не удерживаются со следующих выплат:

  • материальная помощь до 4000 рублей (считается нарастающим итогом за год);
  • выплаты по листку нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за ребенком;
  • единовременное пособие при рождении ребенка;
  • выплата работнику, положенная при наступлении смерти близкого родственника;
  • при суточных выплатах освобождается от уплаты НДФЛ сумма из расчета 700 руб./день (при командировке в пределах РФ), при служебной поездке за границу — из расчета 2500 руб./день и др.

Для должного начисления и проведения платежей в ФСС и ПФР, приема отчетов от ИП и ЮЛ, взаимозачетов платежей, взыскания долгов, наложения штрафов за просрочку или неуплату, производится администрирование страховых взносов, которым с 2017 года занимается ФНС.

Виды ответственности

За просрочку или неуплату налогов и взносов с зарплаты наступает налоговая, административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность.

Налоговый агент или ИП наказывается штрафом в размере 20-40% от указанной выплаты (ст. 122 НК РФ). При задержке уплаты взимаются пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

Уголовная ответственность для страхователя наступает при сознательном уклонении от уплаты взносов или большом размере долга. Так, предпринимателям и юрлицам грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей (от 200 до 500 тыс. руб., если долг особо крупный), принудительные работы или лишение свободы. Сроки и размер наказания зависят от тяжести преступления.

Ответственны и те предприниматели, которые не подали отчетность, забыли её подать или давно не работают в качестве ИП, ведь обязанность по уплате страховых взносов сохраняется до момента снятия ИП с учета. Например, предприниматель, не представивший декларацию, может получить от ИФНС начисление взносов в размере 8 МРОТ (доход ИП не подтвержден).

С 2018 года введена амнистия для задолженностей и пеней по налогам, образовавшимся до 01 января 2015 года, и страховым взносам до 01 января 2017 года. Она касается только тех бизнесменов, которые не подали сведения в ПФР о своих доходах за эти периоды. На страховые взносы за себя и работников ИП амнистия не распространяется, их следует уплатить.

Например, сотрудничество с нашей компанией предусматривает регулярную сверку с ИФНС и внебюджетными фондами, что входит в стандарт оказания бухгалтерских услуг.

Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить

И что в них вообще входит

Обычно под взносами в пенсионный фонд понимают взносы на обязательное пенсионное страхование. На самом деле еще есть другие взносы:

  1. На медицинское страхование.
  2. На обязательное социальное страхование на случай болезни и в связи с материнством.
  3. На страхование от несчастных случаев.

Эти взносы тоже обязательные, но про них мы поговорим в другой раз. В этой статье речь идет только про пенсионные взносы.

С 2017 года все правила расчета и уплаты взносов перенесены в налоговый кодекс — искать нужно в разделе XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и в главе 34 «Страховые взносы». Взносы от работодателя напрямую в пенсионный фонд не идут, их собирает налоговая.

Как считать взносы в ПФР — база для уплаты и тарифы

Чаще всего пенсионные взносы платят компании и ИП с сотрудниками. Это 22% от суммы, которая была начислена сотруднику за расчетный период — то есть за месяц.

Под базой понимают все выплаты сотруднику — зарплата, премии, отпускные, оплата сверхурочной работы. Есть и нюансы: например, в базу не попадают государственные пособия, некоторые виды компенсаций и материальной помощи. С этих выплат не нужно перечислять страховые взносы.

Если при рождении ребенка работодатель выплатит сотруднице единовременную материальную помощь в размере 50 000 Р , с этой суммы он не будет платить страховые взносы. Другие виды материальной помощи работникам не облагаются в пределах 4000 Р .

Теперь про тариф. Это 22% — для основной категории налогоплательщиков. Но бывают и другие категории — например, иностранцы. Если у вас работают не только граждане РФ, внимательно читайте налоговый кодекс.

С основным тарифом тоже нужно быть внимательным — он меняется в зависимости от суммы выплат. Например, в 2019 году действует правило: если база равна или больше 1 150 000 Р , тариф снижается с 22% до 10%.

Допустим, есть у вас сотрудник с зарплатой 130 000 Р до вычета налогов (НДФЛ). Сумма зарплаты с января по август: 130 000 × 8 = 1 040 000 Р . Это меньше 1 150 000 Р , поэтому ставка — 22%. Сентябрь — переломный месяц, часть взносов считаем по 22%, часть — по 10%. С октября по декабрь — по 10%.

Справочную информацию по тарифам смотрите в системе « Консультант-плюс ».

С 1 января 2020 года предельная база для исчисления страховых взносов на ОПС меняется на 1 292 000 Р . До этой суммы нужно платить взносы по 22%, потом — по 10%.

Сниженные тарифы взносов в ПФР

Тариф на взносы в ПФР может меняться в зависимости от вида деятельности компании. Например, ИТ-компании в 2019 году платят пенсионные взносы по ставке 8%. Полные условия есть в статье 427 НК РФ.

За кого платить взносы

Компания должна считать и уплачивать взносы в ПФР, если сотрудник оформлен:

  • по трудовому договору;
  • гражданско-правовому договору;
  • договору авторского заказа;
  • договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
  • издательскому лицензионному договору и другим таким договорам, вот полный список.

Не нужно платить за индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов.

Когда платить взносы в ПФР

Страховые взносы за сотрудника платят ежемесячно, до 15 числа следующего месяца. Например, за работу сотрудника в январе 2020 года нужно перечислить взносы до 15 февраля 2020 года.

По каким реквизитам и как платить

Взносы платят по реквизитам налоговой, к которой прикреплена компания. Дальше налоговая сама перечисляет деньги в пенсионный фонд. Сумму не нужно округлять, пишите с копейками.

Деньги отправляют по обычной банковской платежке:

На каждый тип взносов нужна своя платежка: отдельная — на пенсионные, отдельная — на медицинское страхование и еще одна — на страхование от несчастных случаев. Это, конечно, займет время, но в деньгах, скорее всего, не потеряете. Многие банки не берут плату за такие платежки. Например, Тинькофф-бизнес не берет комиссию, если в реквизитах стоит ФНС. Узнайте, как в вашем банке.

Вот что должно быть в платежном поручении:

  1. Поле 101 «Статус плательщика». Если платим от компании — указываем «01», если ИП — «09».
  2. Реквизиты получателя и его банка — реквизиты налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Данные можно посмотреть на сайте налоговой.
  3. В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации по страховым взносам на ОПС. Смотрите его на сайте налоговой.

Как отчитаться о страховых взносах

Мало уплатить страховые взносы — о них еще нужно отчитаться. Расчет по страховым взносам отправляют в ИФНС каждый квартал, до 30 числа месяца, следующего за отчетным. Расчет за первый квартал 2020 года нужно отправить до 30 апреля 2020 года.

Расчет заполняют в специальном формате. В 2019 году это одна форма, а в 2020 году нужно будет сдавать другую. Форма расчета за 2019 год есть в приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ , есть шпаргалка по заполнению. Форму за 2020 год ищите в Приказе ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ .

Взносы в ПФР для ИП без сотрудников, нотариусов и адвокатов

Если у ИП нет сотрудников, ему все равно придется платить взносы в ПФР, но за себя. Логика расчета отличается: есть фиксированная сумма. В 2019 году это 29 354 Р . Эту сумму нужно уплатить обязательно, даже если ИП не заработал ни рубля.

Но это еще не все. Еще нужно уплатить взносы на обязательное медицинское страхование, в 2019 году это 6884 Р .

Если доход ИП превысит 300 000 Р , придется заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. Но есть максимальное ограничение для страховых пенсионных взносов — 234 832 Р . То есть даже если ИП заработает значительно больше трехсот тысяч рублей, он все равно заплатит только 234 832 рубля налогов.

Например, ИП заработал 350 000 Р . Вот что он должен уплатить:

  • обязательные взносы: 29 354 Р + 6884 Р = 36 238 Р ;
  • дополнительные взносы: (350 000 Р − 300 000 Р ) × 1% = 500 Р .

Каждый год обязательная сумма взносов для ИП меняется, актуальную проверяйте на сайте ФНС. В 2020 году будет так:

  • страховые взносы на ОПС — 32 448 Р ;
  • страховые взносы на ОМС — 8426 Р .

Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные платят взносы за себя по такой же схеме.

Кто может не платить взносы

ИП без сотрудников, адвокаты и нотариусы без сотрудников могут не платить взносы за себя, если:

  1. Проходят военную службу по призыву.
  2. Ухаживают за своим ребенком до полутора лет — это касается любого из родителей.
  3. Ухаживают за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (от 80 лет).
  4. Живут с супругом-военным, который служит по контракту в местностях, где работать нет возможности.
  5. Живут с супругом, работающим в дипломатическом представительстве и консульском учреждении РФ, международной организации.

Чтобы не платить взносы в такой ситуации, нужно предоставить в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, которые это подтверждают. Вести предпринимательскую деятельность в эти периоды нельзя.

Читать еще:  Единовременная выплата в ноябре вов 2021

Какая будет пенсия, если отчислениями в ПФР распоряжаться самостоятельно

Какая пенсия была бы у человека к 65 годам, если бы он не делал отчисления в Пенсионный фонд? Результат прикинул автор канала «Сберкнижка». Приводим его расчеты как информацию к размышлению.

Исходные данные: зарплата 50 тыс. рублей в месяц на руки. Трудовой стаж с 24 лет.

1. 50 000 на руки, означает, что НДФЛ (13%) уже вычтен. То есть зарплата до вычета НДФЛ (указанная в трудовом договоре) равна 57 471 рубль.

2. Отчисления в пенсионный фонд 22% от зарплаты, что равняется 12 643 рубля или 199 $ по текущему курсу ежемесячно.

3. В модель заложен небольшой ежегодный рост доходов на уровне 1,5%. Это даже ниже инфляции и на самом деле ваша зарплата растет гораздо быстрее за такой срок.

Определяем уровень целевой доходности. 24 года. До пенсии более 40 лет. Поздравляю, это лучшее время для начала накоплений.

Можно себе позволить инвестиционный портфель с очень высоким уровнем риска и потенциальной доходности. Но для данной модели автор предлагает быть суперконсервативными, и определить доходность на уровне 5,5% годовых. Мало? Конечно мало! Но подождите результаты. Расчеты:

Читаем слева направо:

1. Возраст инвестора и количество лет накоплений.

2. Сумма накоплений в месяц в долларах и рублях. Раз в год она увеличивается на 1,5%.

3. Сумма накоплений в год.

4. Результат роста капитала накопительным итогом. Здесь учтен доход в размере 5,5% годовых.

5. Сумма выплат по пенсии. Пенсия рассчитана до 85 лет, если человек выйдет на пенсию в 65 лет, то сумма рассчитана так, чтобы капитала хватило на 20 лет, а если в 55 лет, то на 30 лет и т.д.

6. Сумма пенсионных выплат в рублях по текущему курсу.

Итог. Получается, что при мега-консервативном подходе пенсия будет 2 738 $ или 174 000 рублей в месяц по текущему курсу. А если исходить из того, что доходность за 40 лет будет не меньше 7% годовых, а рост уровня зарплаты хотя бы 2,5%, то пенсия получится 265 000 рублей в месяц.

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 5 минут →

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2021 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности – в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

  1. пособия по безработице,
  2. пособие по беременности и родам,
  3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
  4. всевозможные компенсации – за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье.

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с “белой” зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Страховые взносы

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

  • страховой (16%) части,
  • накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственный пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

    Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Для этого мы советуем вам посмотреть специальный видео-урок:

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2021 году, читайте в этой статье.

Уплата пенсионных отчислений в ПФР

Закон обязывает работодателей делать отчисления в Пенсионный фонд. Перечисления делаются на медицинское и пенсионное страхование. Сколько перечислит работодатель, такие выплаты и заработает будущий пенсионер.

Кто является плательщиком

Делать платежи имеют право работодатели (отчисляют платежи за своих работников):

  1. Юридические лица.
  2. Частные предприниматели.
  3. Физические лица.

Есть еще отдельная категория — это самозанятое население. Отчисления в пенсионный фонд делаются этими людьми за себя.

К ним относятся:

Тариф страховых перечислений в 2021 году

Сумма установлена статьей 22 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Действующий тариф составляет 22%, пока сумма не превысит предельную величину. После этого тариф составляет уже 10%.

Важно! Предельная величина — это непостоянный показатель. На 2021 год он составил 1150000 руб.

Состав страхового взноса представлен в таблице:

Название тарифаСтавка процентная
Солидарный6
Индивидуальный16

Шесть процентов направляется на формирование обязательных выплат и обеспечения других социальных потребностей.

Отчисления, направляемые в пенсионный фонд, имеют особый порядок использования. Цель расходования средств зависит от возраста и пожеланий самого гражданина.

2 случая, когда 16% формируют страховую пенсию:

  • человек родился ранее 1966 года;
  • лица, родившиеся позднее 1966 года, отказавшиеся от накопительной части.

Если человек родился позднее 1967 года и решил увеличивать накопительную часть, то отчисления, направляемые в ПФР , расходуются по-другому:

  1. 16% формирует страховые выплаты .
  2. 6% увеличивают накопительную часть.

Пример

Кузнецова Н.С. работает менеджером компании « Транс Связь ». Официальная заработная плата составляет 8000 руб. Ежемесячно работодатель уплачивает 22% от ее дохода .

Сумма перечислений составляет 1060 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Формирование будущей пенсии

Сколько накоплено баллов, такая и будет выплата. Количество баллов зависит от того, сколько платили за человека, и сколько лет было отработано. Иными словами, играют роль два параметра: баллы и стаж.

На 2019 год минимально необходимо заработать 16,8 баллов, в 2021 году — 18,6 балла .

Государство постоянно реформирует пенсионную систему. Ранее выплаты начислялись по-другому. Права, которые заработали граждане ранее, переводятся в баллы. Теперь есть два вида пенсий, и каждый из них регламентируется отдельными правовыми актами.

Страховые пенсии регулируются ФЗ № 400, а накопительные — ФЗ № 424.

Скачать для просмотра и печати:

Реквизиты для оплаты

Взносы, идущие в пенсионный фонд, и по другим обязательным направлениям перечисляются обособленно. Для каждого субъекта страны есть свои реквизиты.

Совет! В платежке обязательно указывается, кто получает платеж , а также регистрационные коды получателя. Перед тем как платить, проверьте реквизиты, поскольку они периодически изменяются.

Порядок перечисления средств

Граждане могут использовать альтернативные способы оплаты. Когда не получается платить через кредитную организацию, можно провести оплату через почту или местные органы власти.

Отдельно определяется, сколько работодатель регулярно отчисляет в пенсионный фонд за каждого работника. Не действуют ограничения по базе, если сотрудники работают на вредных и опасных производствах.

Срок оплаты взносов

Бухгалтерия должна сделать отчисления не позднее пятнадцатого числа каждого месяца. Срок установлен п. 3 ст. 431 Налогового кодекса. Когда датой платежа является выходной день, отчисления делаются на следующий рабочий день.

Для частных предпринимателей последний день, когда можно сделать платеж — это тридцать первое декабря текущего года. Продолжительность расчетных периодов определяется ст. 423 Налогового кодекса.

Скачать для просмотра и печати:

Проверка своевременности перечислений из зарплаты

Сколько перечислит работодатель, такую пенсию человек и получит. Поэтому каждому важно знать ответ на вопрос: отчисления, направляемые в пенсионный фонд, как проверить.

Совет! Не верьте словам, что за вас платят. Лучше убедитесь своими глазами, что это действительно так. Ситуацию нужно контролировать постоянно. Если руководитель длительное время не платил за вас, то отстоять свои права будет уже сложнее.

Согласно ст. 14 Закона «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования» каждый работник имеет право знать, сколько платит за него компания.

Скачать для просмотра и печати:

Как узнать, делаются взносы или нет

Есть несколько способов узнать о том, делаются ли платежи.

  1. Узнать информацию через бухгалтера. Не откладывайте вопрос на завтрашний день. Время идет , а отстоять право на взносы можно за срок не более двух месяцев.
  2. Воспользоваться личным кабинетом на портале gosuslugi.ru. Требуется предварительно пройти регистрации, указать номер телефона и реквизиты паспорта.
  3. Посмотреть сведения через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ.
  4. Лично обратиться к специалистам отделения ПФР . Вариант подходит тем, кто не предпочитает узнавать информацию лично, вместо использования интернета.
  5. Обратиться к специалистам многофункционального центра государственных услуг.

Совет! Если видите, что денег нет, начинайте действовать. Привлеките внимание контролирующих структур. Жалуйтесь. Сообщите о нарушениях инспекторам по труду и налоговикам. Если жалоба не даст результата, обращайтесь в прокуратуру и суд.

Причины, по которым работодатель не делает платежи

Необязательно , что руководитель избегает уплаты налогов. В некоторых случаях он и не должен платить за сотрудника.

Причины для неуплаты налогов:

Нужно устранить причину нарушений и добиться перечислений в любом случае.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Отчисления в пенсионный фонд с зарплаты

Отечественное законодательство обязывает работодателей, в чьем подчинении находятся сотрудники, систематически совершать отчисления в Пенсионный фонд. Это правило актуально и в 2021 году, хотя часть административных функций фонда была передана ФНС. Каков же процент отчисления в Пенсионный фонд, что является базой их исчисления, как ими распоряжаются? Ответы на эти и другие вопросы можно найти далее.

Плательщики отчислений в ПФР

Основными плательщиками отчислений в Пенсионный фонд (с прошлого года – в ФНС) с зарплаты подчиненных являются наниматели. В системе ОПС им присваивается статус страхователей. Ими могут выступать руководители компаний, предприятий и организаций, а также физлица.

Обособленной категорией является самозанятое население, лично уплачивающее суммы из своих доходов. Это ИП, имеющие частную практику медиаторы, нотариусы и адвокаты, оценщики, участники кооперативов, члены и главы КФХ.

Процент отчислений в Пенсионный фонд с зарплаты

Исходя из содержания ст. 33.1 ФЗ № 167 от 15.12.2001 г. в действующей редакции, процент отчислений в Пенсионный фонд на этот и ближайшие два года составляет 22 %, при условии, что локальный ФОТ каждой штатной единицы за отчетный период не превышает предельной величины облагаемой базы, подвергающейся систематическим корректировкам. В 2021 году это — 1.021.000 руб. (Постановление №1378 от 15.11.2017 г.). В случае превышения применяется ставка 10 %.

Помимо этого, некоторые категории граждан вправе рассчитывать на пониженную тарифную ставку. Ранее их перечень приводился в ФЗ № 212 от 24.07.2009 г., однако, ввиду утраты им юрсилы, информацию теперь приводится в XI разделе отечественного НК с характерным названием («Страховые взносы в Российской Федерации»). Исходя из ст.427, к ним принадлежат:

  1. хозобщества и партнерства, основное направление работы которых связано с внедрением результатов интеллектуальной деятельности (компьютерных программ, информационных баз, промобразцов и так далее), права на которые принадлежат их участникам или руководящему составу;
  2. юр- и физлица, осуществляющие технико-внедренческую деятельность в особой экономической зоне согласно заключенному с ее аппаратом управления соглашению;
  3. отечественные организации, функционирующие в IT-сфере;
  4. плательщики, оплачивающие труд экипажей судов, зарегистрированных в отечественном международном реестре;
  5. организации и ИП на упрощенной системе налогообложения, занимающиеся производством продуктов питания, безалкогольных напитков, бумаги, игрушек, изделий из текстиля, металла, дерева, соломки или кожи, химвеществ, лекарств и используемых в медицинских целях материалов, проволоки, машин, компьютеров, спорттоваров и музыкальных инструментов, а также ремонтом и монтажом машин, компьютеров, сбором и переработкой сточных вод или отходов, строительством, обслуживанием автотранспортных средств, разработкой ПО, научными исследованиями, образовательной, спортивной, просветительской, здравоохранительной деятельностью и т.д.
  6. определенные налогоплательщики Единого налога на вмененных доход;
  7. некоммерческие организации на упрощенной системе налогообложения, функционирующие в сфере обслуживания граждан, научных разработок, просвещения, здравоохранения и спорта;
  8. благотворительные организации на «упрощенке»;
  9. ИП на патентной системе;
  10. организации-участники проекта «Сколково»;
  11. организации и ИП-участники свободной экономической зоны (ФЗ № 377 от 29.11.2014 г.);
  12. резиденты территории опережающего социально-экономического развития (ФЗ № 473 от 29.12.2014 г.);
  13. резиденты свободного порта Владивосток (ФЗ № 212 от 13.07.2015 г.);
  14. резиденты Особой экономической зоны в Калининградской области;
  15. отечественные организации, производящие и продающие произведенную анимационную аудиовизуальную продукцию (в частности, фильмы).

Для первых и вторых предусмотрена ставка 13 %, для третьих и пятнадцатых – 8, для четвертых – 0, 5-9 – 20, 10 – 14, 11-14 – 6.

Освобождаемые от налогообложения средства

Законодательством предусмотрено, что страховыми взносами на ОПС не облагаются:

  • командировочные (суточные, целевые расходы на поездку, аренду жилья, в случае необходимости — регистрацию загранпаспорта и т.д.);
  • госпособия;
  • выплаты, компенсирующие вред, оплату жилплощади и питания, смягчающие последствия увольнения (за исключением компенсации неиспользованных дней отпуска).

Изменения в уплате взносов

С прошлого года взносы следует уплачивать в ФНС (раздел XI НК РФ).

В каждом российском субъекте имеются свои реквизиты получателя, включающие такие сведения:

получатель;

  • ИНН;
  • КПП;
  • Банковская организация получателя и открытый в ней счет;
  • БИК;
  • КБК;
  • целевая направленность платежа.
  • Подробнее о реквизитах для уплаты взносов написано на официальном интернет-портале налоговой.

    Коды бюджетной классификации

    Группировка статей госказны осуществляется посредством спецкодов, установленных Минфинов, включающих 20 цифр. Каждая из них имеет свое значение:

    • первые три цифры – получатель средств или администратор;
    • 4-13 – классификация доходов;
    • 14-17 – разделение взысканий;
    • последние 3 цифры – экономическая классификация (для уплаты взносов на ОПС характерна кодировка 160, но иногда используется и 140).

    Список актуальных на 2021 год КБК приведен на сайте ФНС.

    Порядок перечисления отчислений на ОПС

    Для уплаты страховых взносов управленцу следует:

    1. определить облагаемую базу;
    2. выбрать соответствующий тариф.
    3. определить сумму к уплате.

    Осуществить уплату следует отдельным расчетным документом (платежным поручением) через банковскую организацию. Бумага должна содержать счета Федерального казначейства и КБК, а также указание перечисляемой суммы в формате руб. коп.

    При отсутствии возможности обратиться в банковское учреждение, физлица-плательщики вправе посетить кассу местной администрации или почтовое отделение.

    Срок оплаты отчислений

    Отчисления на ОПС уплачиваются не позднее 15 числа месяца, идущего за отчетным, если отчетность сдается в бумажной форме, и 20 числа – если в электронной. Если оно выпадает на выходной или нерабочий день, оплата переносится на следующий рабочий.

    Распределение отчислений

    Согласно ст. 33.1 ФЗ № 167, 6 % всех аккумулируемых в налоговой средств идут на пополнение фиксированного тарифа, направляемого, в дальнейшем, на формирование фиксированной выплаты и иные госнужды, определенные пенсионным законодательством, а остальные 16 – на пополнение индивидуального тарифа.

    Дополнительные тарифы на ОПС

    За некоторых подчиненных работодатели обязаны отчислять суммы по доптарифам. Это правило введено с начала 2013 г. и касается пенсионного обеспечения трудящихся в опасных или вредных для жизни условиях, к которым относят:

    работающих под землей, в горячих цехах и вредных производствах, приведенных в Списке 1 (ст. 30 ФЗ № 400 от 28.12.2013 г.);

  • привлеченные к работам из Списка 2;
  • привлеченные к работам, указанным в «малых списках».
  • Чтобы рабочее место соответствовало одному из 4 классов опасности (1-2 – оптимальные-допустимые, 3-4 – вредные-опасные), должна быть проведена его спецоценка (с периодичностью не реже раза в пять лет, которая определена ФЗ № 426 от 28.12.2013 г.) с привлечением спецорганизации, работающей согласно заключенному договору ГПХ. С учетом ее выводов определяется опасность и размер доптарифа.

    За 1-2 классы дополнительных отчислений не требуется. 3 класс, в зависимости от подклассов, обуславливает доптариф от 2 до 7%, четвертый – 8 %.

    То есть, чем опаснее труд, тем больше тариф, по которому платить наниматель.

    ФЗ № 426 от 28.12.2013 г. предполагается переходный период (до 1 января следующего года), в течение которого можно уплатить доптариф, если условия труда признаны вредными и опасными.

    Суммы по доптарифу перечисляются вместе с основными.

    Ответственность работодателя за неуплату взносов

    Подобные действия управленца расцениваются как противоречащие законодательству, а недополученные бюджетом суммы считаются недоимкой и взыскиваются в судебном порядке.

    Кроме этого, неуплата чревата взиманием пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день отсутствия перечисления.

    Подытоживая вышенаписанное, можно сделать вывод, что работодатели ежемесячно должны перечислять определённые суммы взносов на ОПС в ФНС (до прошлого года – в ПФР) для формирования пенсий своих сотрудников. Если подчиненные трудятся в неблагоприятных условиях, помимо общепринятых ставок (22 % и 10 %), применяются доптарифы за вредность и опасность. Игнорирование управленцами этой обязанности считается нарушением законодательства и чревато последствиями.

    Какие отчисления в Пенсионный фонд идут с зарплаты?

    Множество официально устроенных лиц интересуются вопросом, какой процент от их зарплаты отчисляется в Пенсионный фонд. На данную сумму влияет немало существенных факторов, но наиболее важной считается реальная заработная плата работника.

    1. Какие существуют отчисления от заработной платы
    2. Кто имеет право не платить взносы в Пенсионный фонд
    3. Какой процент платят плательщики
    4. Что лучше выбрать – негосударственный Пенсионный фонд или государственный
    5. Порядок и сроки отчисления пенсионных взносов

    Какие существуют отчисления от заработной платы

    На сегодня существует два способа отчисления процентов от суммы заработной платы трудящегося. Первый случай – это когда непосредственно сам работодатель регулярно до 15 числа каждого месяца отсылает установленную сумму в Пенсионный фонд, второй – сам сотрудник лично оплачивает данные взносы. Любые отчисления должны проводиться по закону и не превышать установленную сумму или быть ниже нее.

    Из заработной платы отчисляются следующие суммы:

    1. Подоходный налог составляет 13%, он может быть уменьшен при оформлении налогов для физических лиц.
    2. Отчисления производятся непосредственно профорганизацией, если таковая имеется у предприятия. Для того чтобы профсоюз мог отчислять взносы, необходимо написать заявление о том, что вы имеете желание вступить в профком, и указать, какую сумму желаете переводить.

    Следует учитывать тот фактор, что все остальные государственные взносы отчисляются в Пенсионный фонд непосредственно самым работодателем и из заработной платы работника не высчитываются.

    Кто имеет право не платить взносы в Пенсионный фонд

    Следует учитывать тот фактор, что не все граждане Российской Федерации обязаны платить взносы в Пенсионный фонд. Есть статьи в законодательстве, в которых указаны категории, попадающие под исключение, в случае неуплаты взносов с них не наказывают. К ним относятся следующие выплаты:

    • пособие по безработице;
    • декретные деньги;
    • помощь за увольнение или человеку, вышедшему на пенсию;
    • компенсация любого рода.

    Важным моментом является то, что часть налогов разрешено вернуть как налоговый вычет. Его могут получить те люди, которые оплачивали обучение детей или медицинские услуги, приобретали недвижимость. Эта услуга актуальна только для тех, кто регулярно осуществлял отчисления в Пенсионный фонд. Также следует учитывать, что сумма налогового вычета не может быть больше установленного лимита, на нынешнее время он составляет 260 тысяч рублей.

    Какой процент платят плательщики

    Стандартный взнос на сегодняшний день для всех работающих составляет 22%. Но здесь также имеются моменты, которые влияют на его выплату. Некоторые работодатели могут платить взнос меньше, а другие же, наоборот, больше, чем установленный.

    Каждый месяц работодатель производит оплату взносов в Пенсионный фонд, работник этих средств не видит. Сумма делится на 2 части:

    • страховой взнос – 16%;
    • накопительный – 6%.

    Накопительный взнос отличается от страхового взноса тем, что работник имеет полное право забрать его из Пенсионного фонда и перевести в тот, в который он желает.

    Что лучше выбрать – негосударственный Пенсионный фонд или государственный

    На сегодня большинство людей выбирают для хранения собственных средств негосударственные пенсионные фонды. Причина этого вполне объяснимая: так человек сможет получать больше доходов.

    Какие же преимущества стоит выделить:

    1. Возможность передавать накопленные средства по наследству. Здесь без проблем можно забрать деньги другого человека, который не дожил до пенсии или же не получил все свои собранные средства.
    2. Реально прослеживать накопленные доходы при помощи Интернета. В профессиональных негосударственных фондах обязательно имеется электронный кабинет, в котором можно посмотреть все свои доходы.
    3. Возможность увеличения процентов.
    4. Гарантия выплат. Даже если предприятие вдруг закроется, государство в любом случае возместит все накопленные средства.

    Порядок и сроки отчисления пенсионных взносов

    В соответствии с законодательством отчисление пенсионных взносов с заработной платы организации или частного предпринимателя осуществляется через банк. Оплата должна производиться не позже 15 числа каждого месяца. Например, если процедуру отчисления вы совершали 15 февраля, то следующее отчисление должно осуществиться 15 марта. Когда число выпадает на праздник или выходной день, то перевод взносов осуществляется в первый рабочий день следующего месяца.

    Перевод взносов в Пенсионный фонд производится за счет оформления денежного поручения. Для людей, которые занимаются частным бизнесом, отчисления начисляются несколько по-иному. Отчетным временем для них являются три, шесть, девять и двенадцать месяцев текущего года.

    Как мы видим, на сегодня существует множество вариантов оплаты налогов, все факторы зависят от заработной платы. Выплата налогов гарантирует получение пенсии в старости.

    Внимание! В рамках нашего портала вы совершенно бесплатно можете получить консультацию профессионального юриста. Задайте ваш вопрос в форме ниже!

    Какой процент от зарплаты идет в ПФР

    Автор: Александра Рожкова

    Правила и порядок отчислений, взимаемых Пенсионным фондом, определяется главой 34 Налогового кодекса РФ. Документом так же устанавливаются ставки страховых взносов, суммы, освобожденные от налогообложения, дополнительные тарифы, установленные для отдельных категорий работников. Подробнее далее.

    Сколько мы платим в Пенсионный фонд ежемесячно

    При выплате заработной платы работодателем или иным обязанным лицом производятся дополнительные отчисления:

      вПенсионный фонд. Большая часть перечисленных средств направляется на выплату пенсионных пособий пенсионерам, не работающим в настоящий период времени. Оставшаяся сумма аккумулируется на персональном счете работника и будет выплачена после оформления пенсионного отдыха вфонд обязательного социального страхования. Денежные средства расходуются на оплату листов нетрудоспособности, в том числе в связи с уходом в декретный отпуск в фонд обязательного медицинского страхования, что позволяет получать большинство медицинских услуг бесплатно

    В соответствии со статьей 425 Налогового кодекса ежемесячный взнос в ПФР составляет 22% от заработной платы.

    Ставка пенсионных отчислений уменьшается для следующих плательщиков и составляет (статья 427 НК РФ):

    1. 20% – хозяйственные общества и партнерства, специализирующиеся на внедрении разработанных учредителями или бюджетными организациями ноу-хау (программы ЭВМ, образцы новых моделей техники, результаты селекции и так далее).
    2. 20% – предприятия и ИП, работающие в особых экономических зонах при наличии соглашений с руководством регионов.
    3. 8% – IT компании.
    4. 0% – члены экипажей судов за исключением транспорта, перевозящего или хранящего нефтепродукты.
    5. 20% – предприятия и индивидуальные предприниматели следующих отраслей при условии, что используется упрощенная система налогообложения и годовой доход компании нет превышает 79 млн. рублей:
      пищевая промышленность производство безалкогольной продукции текстильная промышленность изготовление изделий из кожи обработка древесины изготовление изделий из дерева (за исключением мебели) изготовление бумаги химическая промышленность изготовление лекарственных препаратов и медицинского оборудования производство резины и пластмассы изготовление некоторых видов металлических изделий (проволоки, профиля и так далее) производство ЭВМ и оптики изготовление транспортных средств изготовление спортивных товаров, игрушек строительство сбор и очистка стоков торговля медицинскими препаратами и лекарствами перевозки воздушными, водными и сухопутными транспортными средствами космическая отрасль складские хозяйства почтовые службы киноиндустрия телевидение, радиовещание и иные сферы телекоммуникаций ветеринарная деятельность производство музыкальных инструментов туристическая индустрия образование здравоохранение культурно-просветительская деятельность оказание социальных услуг
    1. 14% – резиденты «Сколково».
    2. 6% – компании и индивидуальные предприниматели, которые получили статус участника особой зоны в республике Крым.
    3. 6% – резиденты территорий опережающего развития.
    4. 6% – резиденты особой зоны в Калининградской области.
    5. 8% – компании, специализирующиеся на разработке, производстве и внедрении аудиовизуальной продукции.
    6. 6% – резиденты особой зоны «порт Владивосток».

    Взносы в Пенсионный фонд так же могут быть увеличены, если работник занят на вредном или опасном производстве.

    Размер уплаты в данной ситуации варьируется в зависимости от класса опасности:

    1. Опасный класс — +8%
    2. Вредный класс:
    • 3.1 — +2%
    • 3.2 — +4%
    • 3.3 — +6%
    • 3.4 — +8%

    Кто делает отчисления

    Кто обязан производить отчисления в ПФР? По статье 419 НК РФ плательщиками страховых взносов, в том числе направляемых в Пенсионный фонд, являются:

      лица, которые производят выплату заработной платы или вознаграждения в иной форме частным (физическим) лицам. К ним относятся предприятия и организации не зависимо от формы собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, нанимающие работников ИП и иные частные лица, занимающиеся частной практикой или оформленные в виде самозанятых

    Каждый человек дополнительно может самостоятельно производить дополнительные отчисления в ПФР, которые будут храниться на индивидуальном счете гражданина до момента оформления пенсионного пособия.

    Обязательно ли нужно платить

    Уплата взносов в ПФР производится в обязательном порядке, если гражданин имеет официальное трудоустройство.

    Взносы не поступают, если человек не работает, скрывает свои доходы от частной деятельности или получает «серую зарплату».

    При отсутствии взносов в счет будущей пенсии пособие при выходе на пенсионный отдых будет выплачиваться позднее и в минимальной сумме.

    С каких доходов не взимаются пенсионные отчисления

    В расчет при взимании взносов в фонд пенсии не принимаются следующие виды доходов (статья 422 НК РФ):

    1. Государственные и социальные пособия.
    2. Компенсационные выплаты:
      возмещения вреда здоровью льготы на плату коммунальных услуг выплаты довольствия в денежной форме выплаты спортсменам на питание и проживание за увольнение, в том числе по причине ликвидации компании или сокращению штата и неиспользованный отпуск выплаты на профессиональное обучение и дополнительное образование расходы по договорам гражданско-правового характера выплаты работникам при переезде в иной регион
    1. Материальная помощь:
      для возмещения ущерба в связи с наступлением чрезвычайных обстоятельств или совершением террористических актов в связи со смертью членов семьи в связи рождением (усыновлением) малыша
    1. Доходы родовых общие народов Сибири, Севера и Дальнего Востока, прошедших соответствующую регистрацию.
    2. Суммы иных страховых платежей.
    3. Компенсация стоимости проезда работника, в том числе к месту проведения ежегодного отпуска;
    4. Выплаты, производимые избирательными комиссиями.
    5. Выплаты для приобретения спецодежды.

    Если по ошибке или недосмотру взимаются страховые взносы с сумм, не подлежащих налогообложению, то для быстрого решения спорного вопроса рекомендуется получить помощь квалифицированного специалиста. Юристы разной специализации представлены на нашем сайте.

    Куда лучше перечислять в ПФР или в НПФ (сравнение)

    Граждане РФ имею возможность самостоятельно выбрать фонд для хранения накопительной части пенсии. В 2020 году доступны государственный Пенсионный фонд и многочисленные негосударственные организации. Что лучше?

    Основным преимуществом государственной структуры является стабильность организации. Пенсионный фонд РФ не может обанкротиться и прекратить свою деятельность, так как полностью поддерживается государством.

    Негосударственные фонды являются частными компаниями ив любой момент времени могут прекратить свое существование. Однако необходимо отметить, что в случае закрытия НПФ деньги гражданину будут выплачены государством.

    Преимуществами негосударственных фондов являются:

      возможность наследования денежных средств в случае гибели застрахованного лица. Государственные структуры данной услуги не предоставляют возможность получения повышенного дохода. НПФ занимаются инвестиционной деятельностью, что позволяет в результате получить более высокий доход, чем в ПФР. Однако чрезмерно рискованные инвестиции могут привести к краху компании. В отличие от частных фондов государственное образование производит ежегодную индексацию накоплений, но в меньшей форме прозрачность деятельности. Клиент НПФ может самостоятельно отследить в какие проекты вкладываются денежные средства, какой доход получает организация и так далее. Деятельность государственного фонда не является достоянием общественности конкуренция. В связи с большим количеством зарегистрированных НПФ могут предлагать различные дополнительные условия и льготы с целью привлечения большего количества граждан, что позволяет подобрать наиболее оптимальные для каждого клиента условия

    Более подробно разобраться в вопросах хранения пенсионных накоплений и подобрать фонд для произведения отчислений помогут юристы нашего сайта.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector